外贸企业出口退税系统红字冲减的具体操作？

一、外贸企业出口退税系统红字冲减的具体操作？

注意事项：

1：在录入数据的时候，因为使用复印件或者录入疏忽，出现录入数据与报关单数据不符的情况；

2：在出口货物发生退运时，需要对已经申报的数据进行红字冲减处理，也就是在系统中录入负数，将错误数据进行更正。 具体操作步骤： 1：点击向导，选择“第一步、免抵退税数据采集”，“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择想要重建的记录；2：点击“冲减出口”红色按钮，在弹出的对话框中选择冲减所属期，并将“单证收齐后冲减”前面的√去掉。需要注意的是，做红字冲减的数据，不能在冲减当期作单证收齐处理，否则在数据一致性检查的时候，系统不允许通过。 并且在进行冲减的时候一定要注意，必须在单证收齐的月份进行红字冲减，必须在当期出口销售额大于冲减销售额的月份进行冲减，否则在生成明细申报数据的时候，系统也会提示数据一致性检查出错。

二、出口退税冲减后单证怎么做收齐？

1, 单证收齐是指收齐“报关单”和“核销单”，你只有报关单退税联，而没有核销单，是不能做单证收齐录入的。等你们的办事处或代理报关行给你们后，才可以

　　2 ,出口货物单证备案目录录入，新企业在一年内申报出口退税时要打印装订，一起带着。一年后，就不用带了。至于以后补录，应该是不行吧。因为在你生成申报数据的时候，目录录入的信息也在里面。

　　3 有关联，单证收齐录入后，在免抵退税申报明细表--单证收齐表才能有内容，才能打印。在汇总表的“前期出口本期收收齐单证”这一行就会有数据。 并且，若你已经做了核销单的关联申报，有信息后，表“单证齐全且信息齐全明细表”就会有内容，可以打印出来。如果你的应退税额小于进项留抵，在汇总表的24行里面就会形成退税额。大于，则形成免抵。

　　4 可以先不做单证收齐这一步，但不要超过90天。

三、红字冲减什么意思？

看了下题主的意思应该是由于误选了一般纳税人有效期起，导致本来是应该按照征收率计算缴纳的税款变成了按照应税税率计算缴纳，并且企业在当月由于是小规模纳税人，肯定是没有进项的，导致在计算税款时，由于应税税率和征收率的差额部分造成了多缴70万元的税款（个人推测）。要注意的一个前提是，如果当月是因为销售额达到一般纳税人认定标准的话，根据规定是需要认定一般纳税人的，所以要注意当月认定一般纳税人的原因是由于操作失误还是因为已达一般纳税人标准系统强制认定，如果是后者的话就没有办法了。

两种办法：

1、如果是当月开的票，去找购货方追回已开具的发票，然后作废，修改申报表，走退税。

2、如果是跨月开具的发票，可以选择开具红字发票， 抵减要缴纳的税款，但是红字票只能冲减当月的销售收入，并且不一定能挽回全部损失。

但是以上办法存在一个问题，就是客户那边总归是需要发票的，所以说无论是作废还是冲红，如果客户仍索要发票的话，还是需要按照应税税率去开具发票。应缴纳的税款还是没变，所以相当于白费功夫。

而且还要看看题主当时在开具发票的时候选择的是按税率开具还是按征收率开具，并且开具的不是专用发票（个人推测且假设题主是按增值税的征收率开具的普票）

其他办法：

1、看题主所在企业的开具发票的项目是否符合简易征收办法，如果符合的话，可以先进行简易征收备案（日期别再选错了），然后看已开具的发票是否符合简易征收规定，不符合的作废重开，然后修改增值税申报表，收入填写简易征收一栏，走多缴退税。（条件是1、符合规定，2、以上步骤须当月完成）

2、上一条办法如果也不行的话，企业可以尝试出具一个情况说明，然后和税务局的征管部门以及税源管理部门沟通，看是否可以申请上级税务机关通过其他征管手段进行修改（这个对于税务局来说比较麻烦并且费力不讨好，所以和相关部门好好沟通吧）。

四、红字冲减是什么意思？

 红字冲减指会计中的红字冲减，会计中负数（冲减）一般用红字表示.所以在单据及报表表格中有红冲一说，指数据的减少。红冲发票，即对发票“红冲”处理。发票开错了如果不处理，导致账实不符，被查出了就会被罚款。为了将原来错误的凭证冲掉，先用红字做一张和蓝字(原始发票)相同的红字凭证，而后在做一张正确的凭证。

五、出口退税申请系统以生成的出口退税备案表如何撤销？

出口明细录入后先不要做明细申报，然后点“基础数据采集”——“企业经营情况”——“出口货物备案单证目录录入”——“生成备案”即可。

六、已出口退税的发票可以红冲吗？

亲，已经出口退税的发票原则上是不能红冲的，因为这些发票已经被使用过，现在如果作废不仅需要补税还涉及到供销各方以及供应商的利益，一般都不会选择这样操作的。

七、出口货物要视同内销征税是否要冲减出口退税？

对的，出口贷物视同内销征税，说明这类出口贷物就没有退税率，出口商品及贷物都是按其物理及用途来分类编码的，海关根据政策对分类编码的分成不同退税率的档次，鼓励出口的贷物，退税率一般为13%，等于这类贷物是免税，不鼓励出口的，退税率为0，那么这类贷物视同内销征税，势必冲减出口免抵退的退税了。

八、按CIF价出口退税系统如何操作？

CIF价里面的运保费是客户交的，只是你们代付而已，这部分钱是不能退税的，你直接减掉就可以了。

九、出口退税系统提示系统异常，我要怎么处理？

在出口退税的网站上重新下载一个，然后去申报退税的税务局把丢失月份至当月的明细数据和汇总数据都拷到新系统里就行。 在生产企业出口退税申报系统中（进行操作）每月15号之前，需要进行：

⑴免抵退明细数据采集。

⑵免税货物明细数据采集。

⑶免抵退税预申报——进行网上出口退税预审——预审核反馈疑点调整——生成明申报数据。

⑷模拟出具进料免税证明。

⑸纳税申报。

⑹纳税申报表数据采集（在纳税申报成功后操作）。

⑺免抵退汇总数据采集。

⑻免抵退正式申报。

⑼正式审核反馈信息处理。

十、出口退税额与出口抵减内销产品应纳税额的区别？

　　应缴税费-应缴增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　可以通过这个会计科目核算专门反映企业免抵退税额中未参与实际退税的部分。这部分在计算企业税负时可视同企业缴税参与税负计算。　　免抵税额指的是出口应退的增值税抵顶内销应缴纳的增值税。比如出口货物应退税10万，内销应缴纳5万，那么5万就是免抵税额。这部分不退税，也不用缴纳税了，出口抵减内销应纳税额是3级科目，只有产生免抵税额是体现在应缴税费-应缴增值税的借方。　　3级科目借方余额是留抵，贷方余额是应纳税额。月底转到2级科目未交增值税。留抵税额填在增值税报表第十五行。免抵退税办法含义：“免”税，是指免征出口销售的销项税，“抵”税，是外销应退税额抵减内销应纳税额，“退”税，是指外销应退进项税超过内销应纳税部分。

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