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2024-03-10 19:50一、退抵税申请书怎么写？
关于所得税汇算清缴退税的申请
XXX税务局：
我公司为××（类型）企业，××年度年终汇算中，弥补××年度亏损×元后，全年应缴所得税额×元，已预缴了×元，多缴×元，现申请退税。
请给予批复！
申请人：XXXXX公司
年 月 日
以上供你参考。
二、退抵税申请表怎么填？
1、对于多缴的税款需要退还或用于抵缴下期税款的,纳税人、扣缴义务人向税务机关提出申请，填制《退税（抵税）申请审批确认书》，经有权税务机关批准，用于抵税的予以抵缴下期税款；退还税款的税务机关在六十日内制作《收入退还书》办理退库手续。
2、对于实行先征税后退还的减免税企业和其他特殊原因临时减免的，纳税人根据审批后的《政策性减免税申请表》等审批表，制作《收入退还书》办理退库手续。
3、税务机关自收现金，发生多收税款退还纳税人的，在限额内（三十元以下）税务机关填制《小额退税凭证》，经基层税务机关批准，从自收现金的税款、基金、规费及滞纳金、罚款等各项收入中退还。
三、多缴的印花税可以退（抵）税吗？
纳税人多缴的印花税款能否办理退税或抵缴，要根据具体的缴纳方式来确定：在“三自纳税”(纳税人在书立、领受应税凭证时，自行计算应纳印花税额，向当地纳税机关或印花税票代售点购买印花税票，自行在应税凭证上一次贴足印花并自行注销。)方式下，多贴印花税票的，不得退税或抵用;在按期汇总纳税方式下，多缴纳的印花税款，应允许按税收征管法相关规定和主管税务机关的要求，办理退税或抵缴。 《印花税暂行条例》第七条规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。《印花税暂行条例实施细则》第二十一条规定，一份凭证应纳税额超过五百元的，应向当地税务机关申请填写缴款书或者完税证，将其中一联粘贴在凭证上或者由税务机关在凭证上加注完税标记代替贴花。第二十二条规定，同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，应向当地税务机关申请按期汇总缴纳印花税。第二十三条规定，凡汇总缴纳印花税的凭证，应加注税务机关指定的汇缴戳记、编号并装订成册后，将已贴印花或者缴款书的一联粘附册后，盖章注销，保存备查。第二十四条规定，凡多贴印花税票者，不得申请退税或者抵用。 根据上述规定，印花税是一特殊税种，只对特定凭证及行为贴花，应纳税凭证应当于书立或者领受时按所载的金额计税贴花。对同一种类应纳税凭证需频繁贴花或应纳税额超过五百元的，法规特别规定可申请按期汇总填写缴款书或者完税证，属于印花税特殊的计税办法。签订合同时的合同金额与最终合同执行时的执行金额不一致的，按上述规定不需要调整，但根据《印花税暂行条例》第九条的规定，如果已贴花的凭证进行了修改，修改后所载金额增加的，其增加部分应当补贴印花税票。目前为止对多贴印花税票者，仍不得申请退税或者抵用。
四、增值税退抵税申请表怎么填写，不是很懂？
1.申请退抵税方式：即征即退
2.征收品目：增值税
3.税票号码：为你凭银行扣税凭证到税局大厅打印出来的税务缴款书上的号码，应该是右上角的那个。
五、去年退的留抵退税，退回的留抵税怎么办？
如果您在去年进行了留抵退税手续，但最终没有用完留抵的税金，那么这些税金会在您今年申报所得税时退回给您。您需要按照以下步骤办理：
1. 在您今年的申报所得税时，需要填报去年的税务信息和留抵税金的情况。
2. 税务部门将核对您填报的信息和留抵税金金额，并在确认无误后将留抵税金退回给您。
3. 您可以选择退还到您指定的银行账户或者直接抵扣今年的应纳税款。
需要注意的是，退回的留抵税金应纳入您今年的纳税申报，以便税务部门核对和处理。如果您有任何问题或疑虑，可以向当地税务部门咨询或资讯相关法律机构寻找帮助。
六、增量留抵退税同时退城建税吗？
不退城建税的，城建税是根据公司实际交纳的主税增值税来计算并交纳的，而留抵退税则是在一个纳税周期内，该公司进项税大于销项税而形成的留抵税额，按国家现行政策，实行退税，也就是说，留抵税不是公司实际交纳的税额，留抵退税与城建税是不相干的，
七、退抵税申请后什么时候到账？
一般区分局退税审批完结后需将批复通知送交市局核算部门，在十个工作日内开具收入退还书，并在每周二、周五将相关资料送交国库办理。
国库审核无误后，一般会在五个工作日内将相关资料送交银行进行入帐。
所以，关键在于区分局是否将资料送交市局。
但不包括出口退税。
八、企业所得税退抵税法律依据
企业所得税退抵税是指企业在计算应纳所得税时，依法将合法减免项目中未能在当期扣除的金额，按一定比例退还给企业的税收政策。这项政策的实施依据主要包括《中华人民共和国企业所得税法》和相关行政法规。
《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）
《企业所得税法》是我国针对企业所得税征收管理而制定的法律依据。该法律规定了企业所得税的税率、计税方法、税前准备、所得税的纳税义务等重要内容，为企业所得税的退抵税提供了法律基础。
相关行政法规
除了《企业所得税法》，我国还有一些相关的行政法规对企业所得税退抵税提供了具体的规定，例如：
- 税务总局关于企业所得税税前准备办法：该办法对企业所得税税前准备的范围、计提和使用等方面做出了明确规定。
- 财政部税务总局关于推进企业所得税税前准备制度改革的通知：该通知对企业所得税税前准备制度改革的具体要求进行了明确，进一步推动了企业所得税退抵税政策的落实。
企业所得税退抵税的操作步骤
企业想要享受企业所得税退抵税政策，需要按照以下步骤进行操作：
- 各项减免项目的认定：企业首先需要明确自己符合哪些减免项目的条件，例如技术入股、研发费用加计扣除等。只有符合相关条件并按照要求进行认定的项目，才能在计算应纳所得税时进行退抵。
- 税前准备的计提和使用：企业需要按照《企业所得税法》和相关行政法规的规定，合理计提税前准备。对于已经计提的税前准备，可以在计算应纳所得税时进行退抵。
- 纳税申报：企业在符合退抵条件的减免项目和税前准备计提后，需要及时进行纳税申报。在纳税申报时，企业可以将未能在当期扣除的金额按一定比例进行退抵。
- 税务部门审核：企业纳税申报后，需要经过税务部门的审核。税务部门会对企业的申报材料和相应减免项目进行核查，确定企业应享受的退抵税额。
- 税款退还：审核通过后，税务部门会将企业应享受的退抵税额退还给企业。企业可以选择将退还的税款用于企业发展、再投资等方面。
企业所得税退抵税的优势
企业所得税退抵税政策的实施，对企业具有很多优势，例如：
- 减轻企业税收负担：通过退抵税政策，企业可以将合法减免项目中未能在当期扣除的金额退还给企业，减轻企业的税收负担，提高企业的经营活力。
- 鼓励企业研发创新：退抵税政策给予了企业在研发投入方面更多的支持。企业可以通过加计扣除研发费用等方式，在计算应纳所得税时进行退抵，鼓励企业加大研发创新力度。
- 促进投资和创业：企业所得税退抵税政策可以为企业提供更多资金支持，促进企业的投资和创业活动。退还的税款可以用于企业的扩大生产、技术引进等方面，促进企业的发展。
- 提高企业竞争力：减轻企业税收负担和提供更多的资金支持，有助于提高企业的竞争力。企业可以将更多的资金投入到技术创新、产能提升等方面，提升企业的核心竞争力。
企业所得税退抵税的注意事项
企业在享受企业所得税退抵税政策时，需要注意以下几个事项：
- 合规经营：企业需要按照相关法律法规要求，合规经营，确保减免项目和税前准备的计提符合法定条件。
- 合理安排资金：企业需要合理安排资金，确保退还的税款能够用于企业发展和创新，最大限度地发挥资金的效益。
- 及时纳税申报：企业需要及时进行纳税申报，确保纳税申报的准确性和真实性，避免因错误申报导致的退抵税额度减少。
- 配合税务部门的审核：企业在退抵税过程中需要积极配合税务部门的审核工作，提供相关的申报材料和减免项目的证明。
- 合理规划财务：企业退抵税政策的实施需要合理规划财务，确保财务报表符合法律法规要求，便于税务部门的审核工作。
总的来说，企业所得税退抵税政策为企业减轻税收负担、鼓励研发创新、促进投资和创业提供了有力支持。企业在享受退抵税政策时需要遵守相关法律法规，合规经营，并注意合理安排资金、及时纳税申报、配合税务部门的审核和合理规划财务。通过正确使用企业所得税退抵税政策，企业可以获得更多的发展机遇和竞争优势。
九、深圳办理退抵税业务多长时间可以到账？
领取通知后20-30天内到账。
以下为例：深圳地税误收多缴退抵税 一、业务类别：征收 二、业务概述：误收多缴税款退抵税是指因税务机关误收或纳税人误缴而产生应退还给纳税人的税款，包括：误缴退税、查处及裁决退税、误征退税。三、政策依据：深圳市地方税务局关于印发退抵税管理规程（试行）的通知 四、税收机关办结时限：10个工作日内 五、办理程序 1、纳税人备齐资料交主管区局（所）办税服务窗口 2、税务机关审查 3、纳税人在规定的期限内到主管区局（所）办税服务窗口领取结果。六、附送资料 1.SB032《退税申请表》2.税务登记证复印件（公司）身份证复印件（个人）3.营业执照复印件(个人不用提供）4.完税凭证等已缴税款证明复印件(正确和错误的完税凭证都要提供，验原件)5.《税务处理决定书》复印件（验原件）（查处类退税适用）；6.纳税人书面申请或其他说明材料7.申报表复印件(供选）8.非居民企业授权委托书和商业登记证复印件（代扣代缴非居民退税需提供）9.车辆行驶证复印件（车船税退税）10.税务机关要求提供的其他资料； 七、办理方式：大厅办理 具体办理步骤如下： 办税员准备资料到区地方税务局征收大厅办理 需准备的资料：1.退（抵）税款申请表原件（一式四份）盖公章2.申请报告原件3.税务登记证副本原件和复印件（复印件盖公章）4.缴款书或完税证或银行缴税系统回单原件和复印件（复印件盖公章） 办税员资料准备完毕后到区地方税务局征收大厅受理文书，征收大厅前台管理员受理后会 给回文书受理回执 领取文书受理回执后预计60个工作日后办税员手机会收到地税局的领取文书的通知， 办税员回征收大厅领取已批复的文书十、退企业所得税需要向税务局提交什么资料？
每个税务所的规定不太一样,应向税务所中所得税专管员询问，必有的资料如下:
1、审计报告
2、退税申请表
3、季度所得税申报表及税票复印件
4、退税年度的资产负债表及利润表
以上资料均要注明“此复印件与原件一致”字样，并加盖公章。
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