个人账户收了几百万的居间费，需要缴税吗？税务局怎么区分我账户上哪些收入要交税，哪些收入不交税？

一、个人账户收了几百万的居间费，需要缴税吗？税务局怎么区分我账户上哪些收入要交税，哪些收入不交税？

居间费属于个人所得税中的劳务报酬所得。 劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%。 劳务报酬所得适用20%的税率。 劳务报酬所得应纳税额的计算公式为： 应纳个人所得税税额=应纳税所得额×20% 对劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过20000元）的，要实行加成征收办法，具体是：一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额（即应纳税所得额）超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成；超过5万元的部分，加征十成。

二、对公账户收入要交税吗？

不一定要，要确认收入，才交税的。公司开立的所有银行账户都需要账面反应，需要向税局报备。

进了公司账户的不是都要纳税。是进了公司账户的售货款、服务费等形成收入的金额，需要申报税金。如果你是代订机票，收到客户机票的钱，代买机票，收取服务费的情况，是按照你服务费征税的。

当然，你收了客户的机票钱，你还要转出去付机票钱的。因为是转账，所以每笔金额都有账面反映。如果你说不明白，你收到的款是什么款，收入还是其他，很可能作为你的收入要求征税。

三、对公账户有流水必须交税吗？

不需要

1.

对公账户流水要报税吗?不需要。对公帐户进出帐不要缴税,企业是否要交税与是否开立对公账号是无关的。如果是个体户,被核定了税,每个月都要按时申报及缴纳的,如果开了对公账号就能在对公账号上扣款,如果没有对公账号,就要去到税务机关刷卡扣款。根据《中华人民共和国企业所得税法》:第五条企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。第六条企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。

2.

对公账户注销麻烦吗?看情况。《人民币银行结算账户管理办法》第四十九条有下列情形之一的,存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请:(二)注销、被吊销营业执照的。第五十四条存款人撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结算账户存款余额,交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证,银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的,应出具有关证明,造成损失的,由其自行承担。第五十六条银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理。

3.

注销公司后对公账户需要注销吗?需要。如果公司进行了注销

四、公账转私人账户怎么交税？

首先，对公账户转入私人账户，对公账户属于支出，其实不管对公账户支出多少，税收都是以收入来算的，私人账户如果仅仅是收钱，那么税对公账户是要交的。

那么税什么时候交？在对公账户有收入进账的时候，就开始计算税收了，所以，公司交税简单来说，就是计算对公账户收入减去成本支出（工资、社保、办公用品、场地等）。

如果对公账户是给私人账户，付业务款项，那么私人需要给公司开发票，那么公司有发票，就可以抵税，私人是自己交税。

五、是不是到税务局登记了就要交税啊？

当然不是。记账报税是必须的，但是不一定需要缴税，因为现在减税政策，对创业还是比较鼓励的。

从公司成立15个工作日起，公司必须每月向税局申报公司经营情况；所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司税务及运营情况建立自己的记账凭证。

不记账报税有什么影响？

1）不按税务局的规定时限纳税申报的，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月200~2000以上的罚款，如果超期更长的，将还会罚款2000~1万以上，对于情节严重的，税务机关将更具情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款；

2）不按时申报税，税局联系不到企业负责人，企业则会被列入非正常户。解除非正常户比较麻烦，要提供很多资料（包括场地租赁凭证、水电发票等）。

怎么合理避税？

财务公司不是万能的，不是说找财务公司帮你做账报税，您就可以不用交税了。

产生了业务，发票开出去了，如果达到要交税的情况，该交还得交。

另外，一般纳税人买发票这事儿，还是劝大家慎重一些！

我处理了很多家风险纳税人的公司，客户买来的公司，存在很多的失控发票，需要做进项转出。这种失控发票都是税局在海啸行动中揪出来的，以前的法人联系的上的话，还可以好好商量，去补税金。联系不上的，如果又想处理好公司的状况，就得自己去吃这个亏，自己去垫多达几万的税金。

税务优惠政策：

1.小规模每个季度<30万增值税发票，普票可免税！

2.【小微企业】企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。满足条件的小微企业（2019.3.1）以后企业所得税税负率如下：

（1）应纳税所得额100万元以下，税负是5%，低于标准税率20个百分点。

（2）应纳税所得额是100-300万元之间的，税负是10%，低于标准税率15个百分点。

六、对公账户转私人账户不开发票交税吗？

对公账户转账不开票应按照无票销售申报、缴税。否则，被稽查后产生罚款和滞纳金。

七、自由职业者是怎么交税的？ 税务局怎么知道你收入多少？

和世界上很多国家个人所得税实行自主申报制度不同的是，我国主要实行的是扣缴义务人制度，也就是由支付方来代为申报以及扣缴税款，是一种源头式的征收管理方式。我国《个人所得税法》中共有9项税目，除了“经营所得”（指在工商部门领取过执照的个体经营及合伙经营者）这1项之外，其他8项均实行扣缴义务人制度。

所以正规情况下，自由职业者的收入一般由支付报酬的企业来为你申报并代扣预缴税款，注意，这里是“预缴”，到了年终汇算清缴期间，需要自己主动申报清算，多退少补税款。

支付方若未履行法定扣缴义务被发现，根据《税收征收管理法》第六十九条规定，是可以对支付方进行未扣税款50%以上3倍以下的罚款的。有罚也有奖，根据《个人所得税法》第17条规定，每年向扣缴义务人所扣缴税款的2%进行返还奖励。

当然，现实情况中很多甲方企业并没有执行扣缴义务，或者雇佣方本身也是个人，也不方便为你代扣代缴申报收入，如果支付方未履行法定扣缴义务，那么自由职业者需要去主动申报吗？

答案是肯定的，可以在次年的3~6月，也就是个税汇算清缴期间自主申报，年度自主汇算申报也有其优势，比如年收入不超过12万元的话，是可以一分钱的税金都不用交的，而由支付方代为申报的话是需要缴纳税金的。

这里也推荐自由职业者2个必备的税务申报管理软件：

1、个人所得税APP（移动手机端）

2、自然人电子税务局（电脑网页端）

这两个是国家针对个人税收的官方申报渠道，PC端功能全面，手机APP可以理解为PC端的便携简化版。

手机APP主要功能有：

-日常收入申报记录查询和打印下载

-专项附加扣除填报

-综合所得年度汇算清缴申报

网页PC端除了上述手机端的功能外，主要还有个体经营者（个体工商户、个人独资企业和合伙企业）的经营所得申报、汇算清缴和汇总申报功能。

作为一名自由职业者，不管你现在有没有遇到税务问题，它都将会是绕不开的坎，如果说以前在公司上班工资收入都有公司财务帮你办理了，那么现在自由职业是需要自己学习和掌握一定的财税知识的。

我认为自由职业最基本要了解的税务知识主要有下面三个部分：

1、如何给客户开发票

这可能是自由职业最先碰到和最头疼的问题，之前写过一篇回答较为详细地介绍过，有需要可以看看

最近也在整理关于个人开票常遇到的各种问题，因为发现很多来访咨询者都在这事上栽过跟头，打算结合各种奇奇怪怪案例写一篇“个人开票避坑指南”，争取这两天就完成发出来。

2、年终汇算自主申报

每年3-6月都是个人综合所得汇算清缴的时间，除了可以做上文提到的收入补申报之外，自由职业者同样和上班族一样可以在这期间申请许多的扣除项目，比如社保公积金、商业健康险、赡养老人子女教育等7类专项附加扣除等等，除此之外，由于之前支付方（扣缴义务人）代扣代缴都是按高税率预缴的，所以大部分自由职业者在年度汇算期间其实是可以申请到退税的。

之前也专门录过一个视频讲年度汇算清缴操作的，可以说很全面了，就是时长有点感人，有耐心的可以看下

3、自由职业成熟期税务规划

当每年收入可以稳定在20万+的时候，不管是从经济成本角度还是时间精力成本考虑，仍然以自然人身份申报纳税就不一定是明智之选了，这时候可以考虑通过注册个人工作室来优化税收身份，以个体经营者的身份来申报纳税，不仅可以更方便和客户结算开票，还能赢得客户更多信任提升竞争力，并且相比自然人税负会低很多，有效达到合法节税的目的。

有关自由职业者纳税的问题，搞清楚了这三点，相信已经解决了大部分的问题了。

如果觉得对你有用，欢迎关注我，我是一名独立的税务师，专注分享有关自由职业的税收知识，同样也是一名自由职业者哦

八、对公账户汇款到私人账户，私人账户取钱的时候要交税吗？

需要交税。 看这笔款子的性质是怎么样的。首先给个人会要缴纳个人所得税。这部分钱如果属于不得抵扣的钱就要做纳税调整。但是很多公司都想办法不纳税，就会逃掉税务局给的个人所得税的代扣代缴手续费。 企业账户对私人账户转账：国家规定，企业账户是不能随便向个人账户转账的，除非是差旅费，劳务费等，但通常要提供相关的合同等，而且转账的金额也要以不超过5万元为准。

九、国税和地税都必须先上网申报再到税务局交税吗?不申报直接去税务局交税可以吗？

这是可以的，就是网上申报。纳税人可以选择申报方式：《征管法》第二十六条　纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。《征管法实施细则》　第三十条 税务机关应当建立、健全纳税人自行申报纳税制度。经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人可以采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表。 　　数据电文方式，是指税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式。

十、应交税费T型账户包含什么？

1，应当这样做应交税金的明细T型账户： 首先，要设置T型账户，将资产负债表各个项目的期末余额与期初余额的差额，以及利润表各项目数额，过入相应的T型账户内，还需增设“现金及现金等价物”、“经营活动的现金流量”、“投资活动的现金流量”、“筹资活动的现金流量”等T型账户；然后，分析资产负债表和利润表的各个项目的变动额，编制调整会计分录。然后再检查其结果是否正确：

（l）根据上述编制的调整分录登记有关T型账户，并进行核对。经核对，各个账户借贷金额相抵后的余额与原过入的期末与期初的差额，方向一致，金额相等。

（2）将上述调整影响现金流量的分录分别登记到“经营活动现金流量”、“投资活动现金流量”、“筹资活动现金流量”等T型账户内，此时，他们的借方金额合计与贷方金额合计都有差额；然后，将上述三大类T型账户的借贷方差额，分别转到“现金及现金等价物”T型账户内；结转后，“经营活动现金流量”、“投资活动现金流量”、“筹资活动现金流量”、“现金及现金等价物”四个T型账户均结平，以证明调整分录的正确。

（3）根据上述四个T型账户的结果，正式编制现金流量表。 2，像你所说的“本年利润、主营业务成本”等科目，是需要反映在明细T型账目上的。在月末及年度结转

成本时，也可以把所有的明细帐户全部合并起来，只做一个应交税金T型的账户。 3，您可以这样做账： 对于不需要按月结计本期发生额的帐户，如各项应收款明细帐和各项财产物资明细帐等，每次记帐以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结帐时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。

现金、银行存款日记帐和需要按月结计发生额的收入、费用等明细帐，每月结帐时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。 需要结计本年累计发生额的某些明细帐户，如产品销售收入、成本明细帐等，每月结帐时，应在“本月合计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面再划一单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，并在全年累计发生额下划双红线。

总帐帐户平时只需结计月末余额。年终结帐时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对帐目，要将所有总帐帐户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下划一双红线。采用棋盘式总帐和科目汇总表代替总帐的单位，年终结帐，应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总帐。 需要结计本月发生额的某些帐户，如果本月只发生一笔经济业务，由于这笔记录的金额就是本月发生额，结帐时，只要在此行记录下划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了，不需另结出“本月合计”数。

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