个体ukey增值发票如何申报？

一、个体ukey增值发票如何申报？

个体户开出了增值税发票，在ukey登陆电子税务局后进行增值税申报，填写增值税申报表

二、红字发票怎么申报增值税？

若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。

根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

三、重庆个人发票申报流程？

1.个人去当地税务大厅现场填写《代开发票申请表》；

2、申请代开发票人的合法身份证及复印件；

3、付款方（或接受劳务服务方）对所购物品品名（或劳务服务项目）、单价、金额等出具的书面确认证明，盖单位公章。

四、开了负数发票如何填写增值税申报？

按照负数发票金额采集，合并正数发票一起进行填写增值税申报。

采集发票的时候。不管是正数还是负数。一起进行采集就可以了。

五、增值税申报表上月未开发票本月开了发票怎么申报？

做账

本月正常确认销售

借：应收

贷：收入

销项

申报填在未开票收入里面

下个月开票了，账务不处理

申报表，未开票收入填负数金额，电脑开具专用发票里面填正数

这样就不会重复交税了

补充，小规模，没有跨年的话，你就等到下个月开票了在做帐做收入。如果跨年的话，只要今年没收到钱，也可下个月开票在做账

或者你收到钱先做

借：银行

贷：预收

等到开票了在做

借：预收

贷：收入

销项税

六、增值税申报未开发票预缴的现在开发票了怎么申报？

如果是未开发票已申报、预交税款的，纳税申报表附表一就有未开票申报记录，可以在申报时将已纳税申报表附表一未开票收入一栏以负数形式体现冲减原未开票已申报收入。

如果在原来没有做纳税申报而是在税务机关代开的发票预缴的税款，已开发票的收入应正常填写到纳税申报表附表一销售货物或应税劳务一栏内，填写完毕保存后，数据自动被纳税申报表主表提取，这样，应纳税款减掉已预缴的税款就是当月应缴的税款。

七、销售方开具红字发票怎么申报增值税纳税申报表？

一、开具红字普通发票

1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。

销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。

2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。

销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。

3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票。

销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。

4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。

同上述第3点操作。

5、购货方出具的有效证明内容包括：

(1) 必须记载与发票和销货清单内容一致的事项和退货原因；

(2) 加盖购货方单位印章或财务专用章；

(3) 同时附上原发票联的复印件和银行收款进帐单复印件(已付款的)。

二、开具红字增值税专用发票

1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：

(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。

(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

2 、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中 扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。

《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证

八、代开增值税发票申报单怎么填？

填写增值税申报表（小规模把纳税人适用）小规模纳税人申报表，代开专用发票申报时，将销售额按照销售货物应税劳务、应税服务金额，填写附表（一）在税务机关代开代开行下相应的行内，已缴纳的增值税税款填写在已纳税款行内。系统会自动带入到主表相应栏内。确认正确后，点击保存，提交申报。

九、定额发票增值税纳税申报表怎么填？

1、定额发票的金额，要先换算成不含金额，填写在增值税纳税申报表中的货物销售栏。

2、不含税金额=发票金金额/（1+税率）。

十、开了增值税普通发票可以零申报吗？

不可以。开了增值税发票不可以进行零申报,如果你零申报的话两边比对不符,你也不能通过也不能提交的。

不用缴纳税款≠零申报，企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。

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