住宿费发票怎么入账？

一、住宿费发票怎么入账？

员工出差计入差旅费，招待用计入业务招待费，会议相关计入会议费

二、如何填写住宿费发票？

将客人提供的名称，识别号填上货物劳务写住宿费，单价写每天住宿费，数量几天写几天。；1，台头：填对方单位名称；如果是个人，可以填姓名或者就填“个人”；2，税号：填对方单位税号或者电话号码，个人可以填电话号码；3，货物：如实填写，或者概括填写；4，单价，金额，如实填写，金额用人民币符号“￥”封头；5，没用上的格可用“S”型划线，累计金额也同样用“￥”封头；6，加盖发票章或者财务章；7，在右方用剪刀剪出相应的金额；一般纳税人开具普通发票与开具增值税专用发票，开小规模纳税人还是一般纳税人，都是按17%计算交税的。；一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。；扩展资料：；根据《关于调整增值税税率的通知》（国家税务总局公告2018年第32号）规定：；第一，增值税一般纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物税率为16%；第二，增值税一般纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权。税率为10%。；第三，销售或者进口粮食等农产品、食用植物油、食用自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；饲料、化肥、农药、农机、农膜税率为10%。；第四，境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。；第五，增值税一般纳税人销售服务、无形资产等除上述四项外税率为6%，住宿属于现代服务业税率为6%。；根据《关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（国家税务总局公告2019年第8号）规定：住宿业小规模纳税人可以按照销售额的3%自行开具增值税专用发票。；参考资料来源：百度百科-发票

三、住宿费发票审核要求？

企业人员出差带回一张住宿费发票，来财务报销，作为财务人员该如何审核，应该注意哪些。

1、核对双方开票信息是否正确，即购买方信息和销售方信息是否完全正确。单位名称是否是准确完整的，统一社会信用代码有没有多位数或者是缺少数字，这两点是最关键的，由于自己单位的信息财务人员很好审核，对于对方单位是否准确，财务人员可以用“天眼查”网站查询，对方单位的名称和统一社会信用代码都可以查到；

国税发[2008]80号 《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》第八条第二款规定在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。对应开不开发票、虚开发票、制售假发票、非法代开发票，以及非法取得发票等违法行为，应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定处罚；有偷逃骗税行为的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处罚；情节严重触犯刑律的，移送司法机关依法处理。

2、查询发票上面的各项开具要素是否齐全。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的规定发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等，收到一张发票要先对应核查一下是否有上述基本内容，如果没有属于不合规发票，财务人员可以拒收；

同时根据国家税务总局公告2017年第16号《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

所以无论取得的是专票还是普票，如果购买方为企业的，必须填写纳税人识别号或统一社会信用代码。

3、检查取得的发票上面是否加盖销售方的发票专用章，同时要检查发票专用章的名称和税号与销售方发票上面的是否一致，如果不一致不得入账；发票加盖位置一般在销售方章或者备注栏处，不能加盖公章，财务章；

4、检查取得的发票真伪，可以在“全国增值税发票查验平台”进行查询，本网站首次查询需要下载根证书；

5、检查取得发票是否按照正确的税收分类编码开具。根据国家税务总局公告2017年第45号 《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》一、推行商品和服务税收分类编码简称

自2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票）时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。

所以需要检查取得的发票是否是通过发票管理新系统开具，是否有对应的税收分类编码简称，一般的格式应该是*住宿服务*的格式，有一点需要注意的是目前由税务局代开的发票没有税手分类编码简称，也是合规可以用的。

6、如果是取得的是增值税电子普通发票，财务人员还必须进行发票的查重，防止报销人员重复报销；

7、如果取得是增值税专用发票，需要连同抵扣联一起交回，并确定发票有无污损、破碎、票面不清楚等影响发票认证的情形，不能压线错格，同时要注意发票的开具日期有无超认证期限(增值税专用发票的认证期限为取得发票日期起360日)；

8、税率栏是否按照适用的税率或者征收率开具，住宿费的税率为6%，征收率为3%，但是由于开票系统在开票时自己无法判断，特别是适用3%征收率的小规模纳税人经常会开成6%的税率；同时要主要酒店同时提供餐饮或者是销售烟酒等涉及混合销售的税率要分别开具；

9、审核取得的发票的有效性，是否是已经被红冲或者是作废的发票；

10、审核发票的金额是否符合本单位的报销制度，是否存在超标准报销的问题，如果有人同行人员，同行人员应该在发票上面签字，如果住宿人员较多报销人员应该单独列明报销人员；

11、审核发票的真实性，可以要求报销人员提供酒店住宿的水单或者本次出差的车票、机票，开会记录等

12、审核本次报销的住宿费是否有单位的批准，是否有相应部门的审核；

13、对于报销的住宿费发票要问清缘由，确认是出差发生还是会议发生还是招待发生，这样便于准确合理的入账；同时确认取得的住宿费专用发票是否可以抵扣；

14、如果所取得的住宿费发票开具单位与本单位存在长期的业务关系，应该通过对公账户支付此笔款项；

四、住宿费发票能充房租发票吗？

大哥。。你当着是百度啊。。那么多问题。！！！！！

五、住宿费发票该怎么入账？

报销的差旅费，出差人员应填制“差旅费报销单”，下附单据包括往返车票、住宿费、住勤费等，另外还要计算填入出发补助费。

借记销售费用-差旅费，或管理费用-差旅费，贷记现金或银行存款。

六、住宿费发票怎样系统赋码？

第一步】登录开票软件，选择系统设置—商品编码—增值税类商品编码：

【第二步】选择功能区域需要进行智能赋码的项目大类，并点击“智能赋码”：

【第三步】在智能赋码界面勾选需要进行赋码的项目，并点击保存即可：

七、住宿费发票可以干什么？

可以进行报销及入账，如果你是企业员工，在外出差产生的住宿费用，可以开具住宿费发票，然后返回公司可以凭住宿费发票进行费用的报销，公司在员工报销住宿费用后，公司可以按照此张发票进行凭证的制作，如果开具的是增值税专用发票，公司还可以进行抵扣

八、住宿费发票选企业还是个人？

住宿费发票选企业，如果这时候你是在出差的时候选择的住宿费的话，那么这时候你最好是选择企业，因为你是企业的话，你的企业是增值税一般纳税人的，那么你是可以开具增值税专用发票的，只要开了增值税专用发票就可以抵扣进项税的。

九、兰州住宿费是定额发票与餐饮发票的区别？

我觉得定额发票就是数字固定不变，大家都是同样收费的发票，而餐饮发票是根据个人消费，可变动的发票，二者是不一样的。

十、住宿费专用发票丢失如何报销？

可以去开具发票的酒店复印原发票存根联，并盖酒店的发票专用章，复印件可以作为住宿费发票的报销和抵扣增值税进项税的依据。发票没有作废和冲红就不可以重开。如果公司住宿费报销制度规定可以按定额包干，也可以不需要发票就可以报销定额住宿费。

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%