一、没有发票的运费支出可以入账吗?
发生的运费没有发票,那是根据什么确定的运费金额呢,发票是支付费用的法定凭证。如果你没有运费发票,年终所得税汇算清缴是要做纳税调增的。
二、发票上随货物开的运费怎么入账?
发票上的运费可以分摊到货物成本中,也可以把运费在期间费用列支。
三、采购运费如何入账?
1、自己支付的进货运费,计入采购货物成本 借:原材料(库存商品等科目)
借:应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等 2、进货,对方支付运费,分两种情况;一是对方付运费,跟本企业无关,不做会计分录;二是对方代垫运费,实际还是本企业付运费,会计分录:若货款未付,借:原材料(库存商品等科目)
借:应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:应付账款(含对方代垫的运费)若支付货款,借:原材料(库存商品等科目)
借:应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(含对方代垫的运费)3、支付给快递公司的运费,计入货物成本 借:原材料(库存商品等科目)
借:应交税费---应交增值税(进项税额)
贷:银行存款等4、收取运费借:银行存款(或库存现金、其他应收款等)
贷:主营业务收入(或其他业务收入)
贷:应交税费---应交增值税(销项税额)扩展资料会计分录编制格式第一:应是先借后贷,借贷分行,借方在上,贷方在下;
第二:贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格,表明借方在左,贷方在右。会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种,其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。需要指出的是,为了保持账户对应关系的清楚,一般不宜把不同经济业务合并在一起,编制多借多贷的会计分录。
但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌,也可以编制多借多贷的会计分录。
四、运费补贴怎么入账?
如果你是商业企业的话,供应商的返利和运费补贴都应考虑抵减所购产品的成本,但实际上很多企业不怎么做,你可以做
借:应收账款或其他应收款-运费
贷:营业费用-运费
可以自己写收据,并在收据上注明是运送那一笔货物的运费补贴,对方对账单作为附件,你单位如是流通企业,冲减销售费用,分录:
借:应付账款400
贷:营业费用400
生产企业冲减进货成本,分录:
借:应付账款400
贷:原材料400
五、托运费只有托运票没有发票,该怎么入账?
没有发票的拖运费是没法入账的,金额不大可以找一些出租车发票或者其他发票,计入管理费用,如果金额大,就只能考虑去国税局代 开托运费发票入账了。
六、发票入账是否有入账期限限制?
费用发票入账时间: 在税收角度来说,一般企业,只要本年度的费用发票,本年度入账就可以。如果入账时没有取得发票,在所得税汇算清缴前取得发票即可。 在企业管理角度来说,上市公司要求费用发票开出后,3个月内入账。 当期费用及时入账,有利于财务数据的对比分析,使财务统计数据的时效性更高,能为企业的决策提供更有效数据
七、电子发票怎么入账?
可以的,电子发票同普通发票一样,采用税务局统一发放的形式给商家使用,发票号码采用全国统一编码,采用统一防伪技术,分配给商家,在电子发票上附有电子税局的签名机制。可以作为报销凭证入账。
电子发票适合电商、电信、快递、公用事业、商场超市等行业,以及大量使用通用机打发票、自印衔头发票和增值税普通发票的纳税人。
电子发票与纸质发票具有相同的法律效力,可作为售后、维权凭据。用户可凭电子发票要求商家和厂家进行维修。
2016年初,财政部、国家档案局联合公布的《会计档案管理办法》中已明确了电子会计档案的法律地位,只要满足该办法规定的条件,电子发票的开票方或受票方,可仅以电子形式对发票进行归档保存。开票方或受票方需要纸质发票的,可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件。
开票人和受票人可以自选纸张打印(彩色、黑白均可)电子发票的版式文件,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。电子发票可打印分别作为发票联、记账联等凭证使用。
纳税人使用升级版开票系统开具电子发票,开票系统将发票信息向税务机关正常报税,同时传输给对接的电子发票服务平台,平台将发票信息加盖开票方电子签章后反馈给开票方,开票方通过手机短信等方式将发票信息发送给受票方,受票方可登录服务平台查询、下载、打印已加盖电子签章的发票信息。
八、进货发票怎么入账?
企业进货收到发票,应根据货物和发票到达时间,做如下账务处理:
货物和发票同时到达时:
借:原材料(或库存商品)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款)
收到货物但发票跨月到达的,应在收到当时做暂估处理,分录为:
(1)暂估时:
借:库存商品
贷:应付账款——暂估款
待取得发票后,红字冲回原分录,并编制正式入账分录:
借:库存商品(红字)
贷:应付账款——暂估款(红字)
借:原材料(或库存商品)
应交税费——应交增值税(进项
九、发票未到怎么入账?
先记入预付帐款或其他应收款;分录如下:借:预付帐款或其他应收款贷:银行存款待收到发票时:借:销售费用、管理费用等贷:预付帐款或其他应收款如果是费用,那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理;、甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.扩展资料增值税发票账务处理:如果不隔月,是要将发票联和抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常的程序进行处理;如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具拒收证明加盖单位公章,由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方.由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理.发票入账和认证并无必然的先后顺序,只是在账务上处理略有不同.如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时).
十、采购发票入账流程?
采购发票需要附入库单,注明货已到库交财务入账,计入库存
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