2023年小规模纳税人年度不超120万是否免税？

一、2023年小规模纳税人年度不超120万是否免税？

实行免税。

一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月营业额10万，季度营业额30万，年度增值税在120万的小规模纳税企业实施增值税免征。

二、自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人企业增值税适用于3%的减按1%征收。

我国企业面临的税收支出，相比于其他国家是较高的，需要承担25%的企业所得税 ，20%的分红税以及个人经营所得税，最高也是按35%缴纳， 综合算下来，实际企业没什么利润甚至还会亏损。因为在企业日常经营中，大都会存在缺少成本票和进项票的问题， 以及部分特殊行业，本身成本低，利润偏高。导致企业承担的税负也就偏高。

二、小规模年度开票有限制吗小规模纳税人季度不超45万免税吗？

小规模年度开票没有限制，企业可以根据实际业务需要开具相应的发票，但是如果小规模纳税人连续十二个月累计开票金额超过五百万，会被要求转为一般纳税人，一般纳税人相比小规模纳税人税收管理要严格很多。而且不能享受季度不超过45万销售额免增值税的优惠政策。如果是小规模纳税人是可以享受季度不超过45万销售额免增值税的的优惠政策的。

三、小规模纳税人租金收入是否免税？

小规模企业纳税人租赁费收入是免税，

但是分情况：对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。

四、小规模纳税人，如果不做年度、季度申报的话，会怎么样？

根据《中华人民共和国税收征收管理法》

第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

当地税务机关责令限期改正，如果在期限还没整改，地税务机关可以判定为非正常用户，然后转为证件失效小规模企业。

证件失效小规模企业，不能再办企业税务登记做法人或股东。

抄报税处罚：根据《中华人民共和国发票管理办法》

第三十五条的规定，违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收：

　　（一）应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的；

　　（二）使用税控装置开具发票，未按期向主管税务机关报送开具发票的数据的。

五、小规模纳税人从那天起计算为一年度？

免税。《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税〔2017〕76号）规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，继续对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。但是还要注意，如果开具了增值税专用发票（代开或者部分试点行业小规模纳税人自行开具），这部分销售额不计入免税销售额，应当按适用税率计算缴纳增值税。

六、小规模纳税人开专票如何交税？

1、如果小规模纳税人月销售额（或季度应税销售额），没有超过免征增值税规定的销售额限额（月度申报的不超过15万，季度申报的不超过45万），则针对开具普票的部分，可以享受免征增值税的优惠，而开具专票的部分需要按照发票上注明的税额缴纳增值税。

2、如果小规模纳税人月度销售额（或季度应税销售额）超过增值税免征增值税对应的销售额限额，则不管是开具专票对应的销售额，还是开具普票对应的销售额以及未开票对应的销售额，均需要正常缴纳增值税，应纳税额=不含税销售额×适用征收率。

3、特殊情况，本期发生销售不动产的行为。如果小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，则可以享受免征增值税的优惠，但是针对开具专票对应的销售额依然需要缴纳正常缴纳增值税。

【以上回复仅供参考，具体以相关法律法规规定为准】

七、小规模纳税人如何正确记账？

小规模纳税人记账的重要性

作为一名小规模纳税人，正确的记账是非常重要的。合理有序地记账不仅有助于企业管理，还可以有效避免税务风险，确保企业合规经营。

记账的基本原则

记账的基本原则包括收入必须实现、费用必须发生、会计要求必须符合等。小规模纳税人在记账过程中要遵循这些原则，确保会计信息的真实性和准确性。

记账的方法

1. 核算明细账：包括现金日记账、银行存款日记账、应收应付账款明细账等。

2. 编制总账：包括资产、负债、所有者权益等总账。

3. 编制经济业务凭证：包括原始凭证、记账凭证等。

记账的注意事项

1. 税务政策法规：了解税收政策法规，及时调整会计核算方法。

2. 注重细节：记账时要注重细节，确保每一笔账务都清晰明了。

3. 定期对账：定期进行会计对账，确保账目清晰、准确。

4. 税务筹划：结合会计核算情况，进行有针对性的税务筹划。

记账软件的选择

为了方便小规模纳税人进行记账，推荐使用**会计软件进行账目的管理和整理。选择适合自己企业的记账软件，能够更加高效地进行记账。

感谢您看完这篇文章，希會将有助于您更好地理解小规模纳税人记账的重要性及方法。

八、深圳小规模纳税人有多少

深圳小规模纳税人有多少？

深圳市作为中国经济的重要支柱之一，吸引了大量的企业和个体经营者前来发展业务。然而，对于这些企业和个体经营者来说，纳税是不可或缺的一部分。在税收制度中，小规模纳税人是一个重要的群体。

小规模纳税人是指年应税销售额不超过特定标准的纳税人，他们享受着简化的纳税程序和税负减免政策。那么，在深圳市，小规模纳税人到底有多少呢？

根据深圳市税务局的数据，截至2021年底，深圳市共有小规模纳税人约50万户，占全市纳税人总数的70%左右。这个数字令人瞩目，说明了深圳市大量企业和个体经营者选择成为小规模纳税人的原因。

成为小规模纳税人的条件是什么？

在深圳市，如果企业或个体经营者想要成为小规模纳税人，需要满足一定的条件。首先，年度应税销售额不能超过限额，根据税法规定，深圳市的小规模纳税人限额为100万元。

其次，不同类型的企业和个体经营者还需要满足一些特定的条件。例如，对于新注册的企业和个体经营者，需要在注册时就选择小规模纳税人身份，而不能在后期转为小规模纳税人。对于已经注册的一般纳税人，如果想要转为小规模纳税人，需要满足一定的条件，并提前向税务机关申请。

还有一些例外情况，例如某些行业或特殊经营者，可以根据相关政策享受小规模纳税人身份，即使超过了年度限额。但是，这些情况比较特殊，需要具体咨询税务机关。

小规模纳税人的优惠政策有哪些？

对于选择成为小规模纳税人的企业和个体经营者来说，他们可以享受一些税收优惠政策。

首先，小规模纳税人可以享受到简化的纳税程序。他们可以选择按照固定比例征收，也就是按照销售额的一定比例缴纳税款，无需编制详细的发票和账册。这对于一些经营规模较小的企业和个体经营者来说，减轻了财务和税务管理的压力。

其次，在税率方面，小规模纳税人可以享受到较低的税率。根据深圳市税务局的规定，小规模纳税人适用的增值税税率为3%，比一般纳税人的税率低了5个百分点。

另外，小规模纳税人在税前扣除方面也有一定的优惠。他们可以按照税法规定，对一些必要支出进行税前扣除，减少应纳税所得额。

小规模纳税人需要注意哪些问题？

虽然成为小规模纳税人可以享受一些税收优惠，但是也需要注意一些问题，以免触犯税法。

首先，小规模纳税人在申报纳税时，需要按照实际销售额进行申报，不能随意篡改。因为税务机关对小规模纳税人的销售额有一定的监控和核查，对于虚报销售额或其他违法行为，将会受到税务机关的处罚。

其次，在使用发票上也需要特别注意。作为小规模纳税人，如果在销售商品或提供服务时需要开具发票，必须使用国家规定的纳税专用发票或普通发票。如果使用其他非法发票，可能会被认定为偷逃税款，引发法律纠纷。

此外，小规模纳税人还应及时了解和遵守相关税收政策的调整。税收法律法规经常会发生变化，小规模纳税人需要及时了解政策变化，并按照最新政策规定进行纳税申报和缴款。

总结

作为深圳市的小规模纳税人，选择成为小规模纳税人是一个明智的选择。不仅可以享受到简化的纳税程序和较低的税率，还能够减轻财务和税务管理的压力。

同时，小规模纳税人也需要时刻注意遵守税法，避免违法行为带来的风险。只有合法合规经营，才能稳健发展，为深圳市的经济繁荣做出贡献。

九、什么是小规模纳税人标准？如何确定是否属于小规模纳税人？

什么是小规模纳税人标准？

小规模纳税人标准是指税务机关根据税收管理需要，对纳税人的销售额或营业收入进行限定的一种分类标准。根据我国税法规定，目前小规模纳税人标准主要适用于增值税纳税人。

根据国家税务总局的规定，小规模纳税人标准的具体数额会根据不同的地区、行业和政策进行调整。通常情况下，小规模纳税人指的是销售额或者营业收入在一定金额范围内的纳税人。这个金额范围由各地税务机关根据具体情况确定。

小规模纳税人标准的设立，一方面是为了减轻小微企业的税收负担，提高其发展空间和竞争力；另一方面也是为了简化税务管理，降低税务部门的工作负担。

如何确定是否属于小规模纳税人？

确定自己是否属于小规模纳税人是每个纳税人都需要了解的问题。要确定自己的纳税人类型，首先需要了解本地税务局所规定的小规模纳税人标准。

一般来说，判断是否属于小规模纳税人，主要依据是纳税人的销售额或者营业收入。如果销售额或者营业收入在小规模纳税人标准规定的范围内，那么纳税人就属于小规模纳税人。

此外，还需补充的是，即使销售额或者营业收入超过了小规模纳税人标准，纳税人也可以主动选择继续按照小规模纳税人的方式纳税，并享受相应的税收优惠政策。但是一旦纳税人选择了一般纳税人方式纳税，就要按照一般纳税人的标准缴纳税款，并承担更多的税收责任。

总结

小规模纳税人标准是针对增值税纳税人设立的一种分类标准，旨在减轻小微企业的税收负担，简化税务管理。确定自己是否属于小规模纳税人，需要了解本地税务局的具体规定，以销售额或者营业收入为判断依据。纳税人可以选择继续按照小规模纳税人方式纳税，也可以选择一般纳税人方式纳税。通过了解小规模纳税人标准，纳税人可以更好地制定自身的纳税策略，降低税收负担。

感谢您阅读本文介绍的小规模纳税人标准。希望通过这篇文章，您能更好地了解小规模纳税人的定义和判断标准，从而在税收管理方面做出更明智的决策。

十、怎么成为小规模纳税人？

新公司一般默认是小规模纳税人，连续经营12个月销售额达500万就会被转成一般纳税人。如果不行成为一般纳税人，在开具发票时间上合理安排。