小规模纳税人没有进项发票怎么办？

一、小规模纳税人没有进项发票怎么办？

一、没有进项发票的做法如下：

1、如果对方单位无法开具发票，申请到税务局代开发票。在财务管理方面，发票作为原始凭证进行入账，必须取得发票入账，不能用其他收据或者送货单代替发票。

2、税费计入成本费用。

作为小规模纳税人，由于没有进项发票，不能抵扣相应的税费，那么，就需要将税费计入到成本费用中。

3、按票面额计入成本。

对于小规模纳税人来说，票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式。

4、按率征收增值税。

小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收，税率一般为3%，这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况，对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。

5、作为小规模纳税人企业，如果经营的时候收取的是增值税专用发票，也不可以抵扣进项税额，而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。

6、对于小规模纳税人来说，通常都是核定征收的企业，但是也鼓励企业健全账务，并按要求进行查帐征收，这种情况下成本、费用必须依据发票。

二、小规模纳税人出口没有进项发票怎么交？

小规模纳税人出口没有进项，有两个问题：

1、不能申请出口免税，这样的话，要按照内销交增值税，税率应该是销售额的3%吧，计算公式应该是发票金额*汇率（出口当日或当月第一天中间价）/1.03*0.03。

2、没有发票不能列成本，那这笔钱怎么出? 并且，光有收入没有成本，利润岂不是很高？相应的要交的企业所得税也就会很高。所以，不要发票，看似进货成本低了，但和带来的问题比较起来并不划算。

三、批发猪肉分割属于农产品吗 申请为一般纳税人后开普票发票交税吗？

《 财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号）规定：

经国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：

一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。

免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。

免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。

上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。

二、从事农产品批发、零售的纳税人既销售本通知第一条规定的部分鲜活肉蛋产品又销售其他增值税应税货物的，应分别核算上述鲜活肉蛋产品和其他增值税应税货物的销售额；未分别核算的，不得享受部分鲜活肉蛋产品增值税免税政策。

综上所述，批发零售鲜活猪肉产品的，是免增值税的，不管是销售人是小规模纳税人还是一般纳税人都是免增值税的。销售免增值税的，只能开具增值税普通发票。

但是，上述免税产品，不包括猪肉加工的香肠、腊肉、烟熏肉以及熟肉制品等。

更多财税实务问题，请关注我的微信公众号：轻松财税。

四、小规模纳税人没有进货成本发票，怎么办？

小规模的商业企业不是一般纳税人，购买货物不需取得增值税发票，但需取得普通发票啊，因为企业要缴纳所得税，没发票怎么做帐啊。税务局检查时如果发现其财务混乱，会采取核定征税；如果发现是有意不索取发票，不仅会追究、处理企业的偷税行为，还要追究、处理对方不开发票的偷税行为。所以，在经营活动中一定要开具、索取发票。小规模纳税人，是指增值税缴纳方式从增值税角度考虑，小规模纳税人不需要进项抵扣，直接按销售额乘3%征收率计算增值税额缴纳即可（注意，销售额为开票额除以1+征收率）。采购货物时要取得发票，应该更重要的在于企业所得税的缴纳，也就是用于列支成本费用。所以需要确定你公司企业所得税的征收方式，如果是查账征收，则应该取得这些发票。如果是核定征收，那么基本可以不要发票，不做账了。

扩展资料

国家税务总局-关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告

五、小规模纳税人进货时对方没有给开具发票？

这要看你企业所得税是查账征收还是核定征收。如果是核定征收，缴纳的企业所得税按照收入*利润率*税率计算（利润率由税务核定）如果是查账征收，账务处理的你按照无票采购，用入库单入账就可以，企业所得税预交的时候按照累积利润*税率-已预交企业所得税计算当期预缴金额，企业所得税汇算清缴的时候需要把该项无发票成本调增就可以了。

六、电子发票普票没有红章能用吗？

能用

电子发票都是没有红章的，都是直接开具完成后直接传入到对方的邮箱当中，只要是打开你的邮箱，然后根据你的情况，找到你的发票后直接打开，然后再下载到你指定的位置，下载完成后直接打印出来，打印出来之后就可以拿着去进行报销了，

七、一般纳税人开普票需要交税吗 一般纳税人可以开普通发票吗

一般纳税人开普票需要交税吗？这是很多人常常会问到的一个问题。一般纳税人是指有纳税义务的企业或个体工商户，通过按照国家相关规定进行申报和缴纳税款的方式来履行纳税义务的纳税人。而开具普通发票是一般纳税人履行纳税义务的一种方式。

一般纳税人在开具普通发票的同时，是需要交税的。普通发票是由国家税务部门核准的税票，是企业购买货物、接受服务、办理行政事务等过程中记录交易的凭证。开具普通发票的同时，也意味着企业需要缴纳相应的税款。

一般纳税人在开普票的过程中，需要了解相关税法法规。根据国家税务总局的相关规定，一般纳税人需要按照税率向国家支付相应的税金。税率的大小取决于不同的行业和商品类型。

一般纳税人可以开普通发票吗？

一般纳税人是可以开具普通发票的。根据国家相关政策，一般纳税人在销售商品或提供劳务时，可以为购买方开具普通发票。普通发票是一种合法的税务凭证，可以用于购买方的财务记账以及报销等用途。

一般纳税人开具普通发票需要符合一些条件。首先，一般纳税人需要具备合法的经营资质，包括营业执照、税务登记证等。其次，一般纳税人需要按照规定的格式填写普通发票的相关内容，如购买方名称、金额、商品或劳务的具体信息等。

一般纳税人在开具普通发票时，也需要遵守一些规定。比如，发票的金额应符合实际交易金额，不能虚开或冒用他人发票。同时，一般纳税人还需要及时向税务部门报送销售额、销售税额等相关信息，履行纳税申报义务。

如何成为一般纳税人？

想要成为一般纳税人，首先需要具备合法的经营资质。个体工商户需要具备营业执照，企业需要具备营业执照、税务登记证等相关证件。

其次，一般纳税人需要按照国家税务总局的相关规定，向所在地税务部门申请成为一般纳税人。具体的申请流程包括填写相关申请表格、提交相关材料等。

在成为一般纳税人后，还需要按照国家税务总局的要求进行纳税申报和缴纳税款。具体的纳税申报周期和方式可以咨询当地税务部门或专业税务机构。

开具普通发票的注意事项

一般纳税人在开具普通发票时，需要注意以下几点：

• 发票的内容要真实准确，不能虚开或冒用他人发票。
• 发票的金额要符合实际交易金额，不能进行超额开票。
• 发票的格式要规范填写，包括购买方名称、金额、商品或劳务的具体信息等。
• 发票需要及时记录和报送相关信息，按时向税务部门缴纳税款。

总的来说，一般纳税人开普票是需要交税的。普通发票是一种合法的税务凭证，具备重要的财务和法律效力。开具普通发票也是一般纳税人履行纳税义务的一种方式。为了合规经营和财务管理的需要，一般纳税人应当根据国家相关规定，及时、准确地开具普通发票，并缴纳相应的税款。

同时，一般纳税人在开具普通发票时，也需要注意相关规定和注意事项，确保发票的真实性和合规性。遵守税法法规，合理开票，对于企业的经营和税务管理都至关重要。

八、全面营改增后，纳税人出租不动产开具发票有何要求？

①自然人出租不动产，可向地税部门申请代开专用发票；

②除自然人以外的其他小规模纳税人出租不动产，可向国税部门申请代开增值税专用发票。小规模纳税人享受免税后，不得申请代开专票。

③一般纳税人出租不动产，无论是简易计税还是一般计税，均可自行开具专用发票。

九、开发票营业执照号是纳税人识别号吗？

要根据营业执照是老三证，还是新的三证合一营业执照来判断。老三证指营业执照，税务登记证，组织机构代码证三套证件，各有正副本。

1、如果是老三证，那么纳税人识别号就是税务登记证号。

2、如果是三证合一的营业执照，那么税号跟执照注册号是一回事，都是统一社会信用代码。

十、开普票时，系统显示纳税人没有登记存款账户，？

《征管法》第15条规定，纳税人自领取营业执照之日起30日内到税务机关办理税务登记。根据经营项目核定税目税率，方能开发票