小规模代开专票金额开错了？

一、小规模代开专票金额开错了？

小规模纳税人向税务机关申请代开增值税专用发票，如果金额开错了，可以向税务机关申请作废已经开具的发票，作废发票必须交回发票的全部联次，然后重新开具正确的发票。如果税额不同，税务机关会多退少补的。错误的发票，必须向税务机关交回全部联次做作废处理。如果不作废而重新开具发票，就必须重新缴纳税款的，已经缴纳的税款不能退的。

二、小规模代开专票负数怎么申报？

如果出现了这种情况的话，增值税专用发票出现负数的话，不可以自行在网上进行申报操作，必须到税务部门的窗口，按照提示进行操作申报。

三、小规模代开专票会计分录？

1、小规模纳税人企业开具专票时，会计分录为：

　　借：应收账款——公司名称

　　　　贷：主营业务收入

　　　　　　应交税费——应交增值税

　　2、企业收到对应款项时，会计分录为：

　　借：银行存款

　　　　贷：应收账款

　　3、企业缴纳增值税时，会计分录为：

　　借：应交税费——应交增值税

　　　　贷：银行存款

　　小规模纳税人企业开具专票时，应当通过“应收账款”以及“主营业务收入”科目进行核算，缴纳增值税时，应通过“应交税费——应交增值税”科目进行核算。

四、小规模纳税人开专票如何交税？

1、如果小规模纳税人月销售额（或季度应税销售额），没有超过免征增值税规定的销售额限额（月度申报的不超过15万，季度申报的不超过45万），则针对开具普票的部分，可以享受免征增值税的优惠，而开具专票的部分需要按照发票上注明的税额缴纳增值税。

2、如果小规模纳税人月度销售额（或季度应税销售额）超过增值税免征增值税对应的销售额限额，则不管是开具专票对应的销售额，还是开具普票对应的销售额以及未开票对应的销售额，均需要正常缴纳增值税，应纳税额=不含税销售额×适用征收率。

3、特殊情况，本期发生销售不动产的行为。如果小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，则可以享受免征增值税的优惠，但是针对开具专票对应的销售额依然需要缴纳正常缴纳增值税。

【以上回复仅供参考，具体以相关法律法规规定为准】

五、小规模开酒水的专票？

小规模如果自己不能开具增值税专用发票，可以找税务局代开增值税专用发票。

六、小规模开专票怎么缴税？

小规模纳税人一般税率为3%，如果是在税务局大厅代开专票，需要现场缴纳3%增值税、城建税及教育费附加、有的地区还要预交所得税、印花税；

但如果小规模纳税人属于住宿业，鉴证咨询业，建筑业，工业，信息传输、软件和信息技术服务业，至赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，居民服务、修理和其他服务业。需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。开票次月可以在电子税务局中进行增值税和附加税的申报缴纳，不用在开票时缴纳。

七、小规模代开专票怎么申报附加税？

小规模纳税人代开增值税专用发票，在申报增值税等主税的同时申报附加小税种，如教育费附加，城建税等。小税种与主税种同时缴纳入库。

八、专票代开流程？

1 专票代开的流程相对比较复杂，需要按照一定的步骤来操作。2 首先需要确定代开专票的企业和税号，然后填写代开专票申请表并提交给税务机关。3 税务机关会对申请表进行审核，审核通过后会颁发代开专票的授权书。4 授权书颁发后，代开专票的企业可以按照授权书的规定进行代开专票的操作。5 最后，代开专票的企业需要将代开的专票及时交给被代开企业，并保留好相关的票据和记录。内容延伸：在代开专票的过程中，需要注意相关的法律法规和会计准则，遵守税务规定并保证票据真实有效，以免出现违规行为和纳税风险。

九、小规模的物业公司可以代开专票吗？

现行增值税专用发票管理办法上并未规定不能给小规模开具专票。

在实际操作中，因为小规模不能抵扣，取得专票无意义，且开具专票后，税务机关后期操作繁琐，所以大部分税务机关规定是不得给小规模开具专票的。因此，需要咨询主管税务局，由主管税务机关规定为准。个人意见，仅供参考

十、小规模可以开差额专票吗？

不可以的，差额只能开普票。

差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。比如建筑服务差额征收，通过增值税发票管理新系统中正常开票功能， 以取得的全部价款和价外费用，依3%征收率到国税机关申请代开增值税专用发票。

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