没有销项只有进项如何申报？

一、没有销项只有进项如何申报？

附表二中在35栏填上 份数和金额 就可以了！直接就自动计算到附表二的第1、2行，填上后核对 金额和税额！是否和认证清单上的数值一样！即可。然后申报~希望能帮到你~

二、进项比销项多怎么申报？

如果企业的进项发票比销项发票多，这就涉及到了增值税的抵扣和退税问题，需要进行正确的申报。具体步骤如下：

1. 首先需要对进项发票和销项发票进行核对，确保发票的真实性和准确性，尤其要注意是否存在重复开票、无效发票等情况。

2. 根据税法规定，企业可以将进项税额抵扣销项税额，如果抵扣后还有剩余的进项税额，可以按照规定进行退税。因此，企业需要根据实际情况计算出进项税额和销项税额的差额。

3. 根据税务部门的规定，企业需要在规定的时间内申报增值税纳税申报表，将差额作为留抵退税申报，并将留抵税额填写在申报表的相应栏目中。

4. 填写完毕后进行申报，等待税务部门的审核和批准。如果申报材料齐全、真实准确，一般情况下可以在规定时间内获得退税款项。

需要注意的是，企业在进行进项和销项发票的申报时，必须遵守税法规定和税务部门的要求，确保申报的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。如果遇到具体问题，建议咨询专业的税务机构或律师进行咨询。

三、当月销项为负数怎么填写申报？

看了大家写的，补充几点：

1.仔仔细细看申报表填表说明，注意是仔仔细细，基本上绝大部分问题都能搞定！

2.进项发票当月认证当月抵扣，千万别漏填附表，进项漏填少计税局是不跳异常的，损失的也是白花花的银子啊。

3.销项发票税局比对时清单数（开具金额）小于申报数（填报数）是不跳异常的！！！大于才跳异常！

4.申报后不是自动扣款，要自己确认扣款，很多企业申报期过了才发现没扣款，白白吃滞纳金！

5.未开票收入处理，有的企业当月确认收入，做未开票收入申报，下月开票后再做负数冲回，这时税局会跳异常，注意提供说明，最好是一笔笔对应！

6.全年累积增值税申报金额要和年底汇算清缴是企业所得税营业收入或主营业务收入要一致，不一致就出异常，要找你调整！

四、有进项没有销项怎么电子申报？

和平常一样填写即可，只要是国家允许的设备抵扣税款，进项在附表2填写，最后在增值税主申报表“进项税额”一栏填写，最后自动在”期末留抵额“一栏上，本月应纳税额为0(留抵)。

不管税额大小，只要是国家允许抵扣的设备，以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了。

按账目收入填写，做到账表相符。在收入栏目中填0，在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写。

正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果增值税专用发票认证过了，就申报作进项留抵，留待下个月继续抵扣，如果没有进行增值税专用发票认证，就在下个月进行认证，一并抵扣就行。

进项税和销项税是针对“增值税”的，本期销项税减去进项税再乘以增值税税率，就等于本期应交增值税。

应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率其他的应交税金有其各自的计算方法。扩展资料1、如销项税上期留抵+当月进项税（也就是余额在贷方）

借：应交税费（或应交税金）

贷：银行存款2、如销项税上月留抵+当月进项税（也就是余额在借方）就不用做分录了抵扣的是税额，也就是说一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时，以支付或负担的税款为进项税额，这部分进项税额也就是销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产产生的销项税额，也就是常说的“您的销项税额就是购买者的进项税额”。

综上所述，只有一般纳税人才涉及进项税额的抵扣问题，小规模不涉及进项税额抵扣问题。

五、销项负数如何开？

销项负数是指企业在销售商品或提供服务时，由于退货、折扣或其他原因，导致销售额产生负值。在开具发票时，需要按照国家税务局的规定进行处理，将销项负数开具为负数发票。开具负数发票需要注意填写正确的内容，如开票日期、发票代码、发票号码、购买方信息等。此外，企业还需注意负数发票的使用范围，及时进行纳税申报和缴纳税款，确保遵守税法规定，避免税务风险。

六、销项负数发票如何入账？

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

　　1、红字发票会计分录：

　　 借：应收账款（负数）

　　 贷：主营业务收入（负数）

　　 应交税费---应交增值税---销项税（负数）

　　2、开具正确的发票会计分录：

　　 借：应收账款

　　 贷：主营业务收入

　　 应交税费---应交增值税---销项税

　　3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

七、视同销售收入的销项税在申报时该如何填列？

视同销售在纳税申报表中按开具发票和未开票分别填列，例如将自产的产品作为福利发给职工，应视同销售可以填列在未开票栏。又如，将自产的产品用于本单位建筑工程，视同销售只计算销项税，不做收入处理，不用填制报表。

视同销售只需在所得税汇算清缴表填列即可，同时企业所得税视同销售的销售额除另有规定外应该按照资产移送时的公允价值确认。

例：某生产企业将自产的一批旅行箱对外捐赠（一般捐赠），成本150000元，不含税售价180000元。

借：营业外支出178800

贷：库存商品150000

应交税费-应交增值税（销项税额）28800

企业所得税应确认视同销售180000元，视同成本150000元，调整增加应纳税所得额30000元。具体填表如下：

1、A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表第七行，项目（六）用于对外捐赠视同销售收入税收金额180000元纳税调整金额180000元。

2、A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表第十七行，项目（六）用于对外捐赠视同销售成本税收金额150000元纳税调整金额 -150000元。

3、A105070捐赠支出及纳税调整明细表第一行，项目非公益性捐赠账载金额178800元，纳税调增金额178800元。

4、A105000纳税调整项目明细表第二行，项目（一）视同销售收入（填写A105010）税收金额180000元，调增金额180000元；第十三行（一）视同销售成本（填写A105010）税收金额150000元，调减金额150000元；第十七行（五）捐赠支出（填写A105070）账载金额178800元，调增金额178800元。

5、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 类别应纳所得税额计算 第十五行， 项目加：纳税调整增加额（A105000）358800元；第十六行，减：纳税调整减少额（A105000）150000元。

八、进项大于销项如何做账？

企业单位在财务核算中，采购中的进项在增值税-进项税科目进行核算，销售时的销项在增值税-销项税科目进行核算，进项大于销项的，不需做特别的账务处理，只要在月末将增值税进项税和销项税分别转入应缴税金的借方及贷方即可，扎差后，应缴税金科目为借方余额的无需缴税，为贷方余额的，需要缴税

九、外贸公司如何确认销项？

这个只要你们的库存数（A+B）=A商品的入库数+B商品的入库数- 以A商品的名称的出库数即可。换句话说就是，进/销和库存数平衡，并在税务局核查时能够解释清楚即可。 或者在出库单上区分A和B，并在其上注明B将以A的名称开具发票，这样也是向税务局解释的旁证。 最好再咨询一下你们当地的税务局。

十、进项销项如何做凭证？

购货进账时，记应交税费-待抵扣进项税科目，如果月末认证完，做凭证借：应交税费-应交增值税（进项税）

X借：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）-X（或是红字)如果进项税大于销项税时，不用计算增值税，余额为期末留底数如果进项税小于销项税时，算出增值税做凭证借：应缴税费-应交增值税（转出未交增值税0Y贷：应缴税费-未交增值税借：银行存款贷:财务费用