一、增值税纳税申报表中本年累计怎么算？
增值税纳税申报表主表中的累计数是由本期数加上上期累计数生成的。
但是，本表第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）”
减去抵减欠税额后的余额数。
本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据，为年度内各月数之和。
本表第32项“期末未交税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。
“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。
二、增值税纳税申报表第25行本年累计数如何填？
25行就是上月32行“期末未缴税额(多缴为负数)”栏数字。
26行和29行因为取消出口货物预交6.8%税款后，已经不在使用。
第27项“本期已缴税额”是申报所属期内预交的税款、本期缴纳欠缴税款和本期缴纳上期应纳税额之和，如果本月没有预交的税款和本期缴纳欠缴税款数，27行就应该是25行数（上月实现的税款确实在本月缴纳，如果没有缴纳本月不填，但肯定在33行形成欠缴税款）。
第30行“本期缴纳上期应纳税额”是缴纳25行的“期初未缴税额”。
关系：24行+25行-27行(28+30+31)=32行
如果企业没有预缴税款，没有欠税，每月实现的增值税次月10前都申报入库，就会形成25行和27行(30行)相等，24行和32行相等。
三、增值税纳税申报表怎么导出？
1.
【登陆所属地方国税网站】:在登录窗口输入纳税识别号和密码成功登录国税网站。
2.
【查询相关报表】:点击【网上申报】功能,选择【申报查询】,在下拉列表中选择想要查询的税种和期间,例如选择【增值税】,期间选择【2017年5月】。
3.
【导出】:点击查询结果,即可导出该申报表,注意导出的为PDF格式,有的电脑需要安装PDF阅读器方能观看阅读。
四、增值税纳税申报表附表（一）里的纳税检查调整？
增值税纳税申报表中的第6栏（纳税检查调整的销售额）的数据，是在增值税纳税申报表附列资料表一第2行第6列中录入就可以了。增值税纳税申报表中的第6栏的数据就会自动录入。 增值税纳税申报表中的第6栏（纳税检查调整的销售额）主要是填报本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额；而不填报纳税人自查要调增销售额。自查要调增销售额应当第2栏“应税货物销售额”栏数据。
五、增值税纳税申报表哪里可以下载？
答：电子税务局里面，办税服务——申报纳税——填表申报——空白电子报表下载
六、为什么打不开增值税纳税申报表？
这是网络问题，主要原因是使用的人多而资源又相对少造成的，该系统在维护。
增值税纳税申报表 是增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色，浅绿色适用于增值税A类企业，米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用。在没有认定增税A类企业之前，所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由市局统一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题，请及时报告市局征管处。七、住宿业增值税纳税申报表怎么填写？
不用，预缴税款是指纳税人为购领增值税专用发票而缴纳的税款，企业只需在主表中如是填写，税务部门的系统也会自动核对预缴税款的金额，不需要在附表中填写
八、增值税纳税申报表附表三怎么填列？
附表灰色是表示不用填写，表格里有计算公式，根据主表数据自动会计算出来。
九、增值税纳税申报表依据什么填列的？
你还是请个会计吧。纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的，是根据明细账填列的。
1、根据主营业务收入填写本月数、累计数。
2、销售货物产生的销项税。
7、免、抵、退办法出口货物的销售额。
11、应交税金－应交增值税（销项税）本月合计数累计数。
12、应交税金－应交增值税（进项税）本月合计数累计数。
13、应交税金－未交增值税本月期初余额（留抵是借方余额）。
十、预缴的增值税怎么填纳税申报表？
小规模纳税人预交增值税时，借：应交税费——应交增值税贷：银行存款申报表中填18栏“本期预缴税额”
一般纳税人预交增值税是，借：应交税费——应交增值税——已交税金贷：银行存款申报表中填主表第28栏“分次预缴税额”，27栏=28栏+29栏+30栏+31栏
- 相关评论
- 我要评论
-
