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2024个人所得税退税申请步骤

纳税服务 2024-03-28 14:41 编辑: he 点击:171

          根据税法规定,个人所得税的征收方式分为预扣预缴和汇算清缴两种。预扣预缴是指纳税人在取得收入时,由扣缴义务人(如雇主)按月或按次代扣代缴个人所得税。汇算清缴是指纳税人在每个纳税年度结束后,将全年取得的综合所得(如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等)合并计算应纳税额,与已预缴税额相抵,确定是否需要补缴或退还税款。

          - 已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的;

          - 2023年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。

          也就是说,如果你在2023年的预扣预缴环节,交了比应交的多的税,或者你的年收入超过了12万元,而且需要补的税超过了400元,那么你就需要办理汇算,并可以申请退税。

二、如何办理退税申报

### 1. 登录个人所得税APP或自然人电子税务局网站

          首先,你需要下载并安装个人所得税APP,或者通过浏览器访问自然人电子税务局网站[^2^]。如果你是首次使用,你需要进行实名认证,绑定手机号码和银行卡信息。这样,你就可以使用APP或网站的各项功能,包括查询收入和扣除信息、填报申报表、申请退税等。

### 2. 选择申报方式

          登录后,你可以在首页看到“2023综合所得年度汇算”专题,点击“开始申报”,或者通过“我要办税”或下方“办税”-“综合所得年度汇算”发起申报。进入申报界面,你可以选择“简易申报”或“标准申报”两种方式。简易申报适用于年收入不超过6万元且已预缴税款的纳税人,系统会自动预填申报信息,你只需要核对确认即可。标准申报适用于年收入超过6万元的纳税人,你需要自行填报或使用预填服务,填报收入和扣除信息。

### 3. 填报申报表

          如果你选择简易申报,你需要确认任职受雇单位,核实个人收入纳税明细数据,确认个人基础信息,提交申报。如果你选择标准申报,你需要填报收入和税前扣除信息,包括减除费用、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除、公益慈善捐赠等。你还可以填报减免税额信息,如果你有符合条件的减免税事项。填报完成后,提交申报。

### 4. 申请退税

          申报成功后,你可以根据界面提示完成税款缴纳或提交退税申请。如果你的已预缴税额大于应纳税额,你可以选择“申请退税”,并选择你的银行卡信息。如果你的已预缴税额小于应纳税额,你需要按时缴纳税款,否则将产生滞纳金。如果你的已预缴税额与应纳税额相等,或者你不想申请退税,你可以选择“放弃退税”。

三、如何优化退税效果

          - 合理安排收入时间。如果你的收入有一定的弹性,你可以尽量将收入分散在不同的月份,避免某个月份的收入过高导致税率上升。比如,你可以将年终奖、稿酬、特许权使用费等收入安排在收入较低的月份,或者将收入延迟到下一年,从而降低预扣预缴税额,增加退税空间。

          - 充分享受扣除政策。如果你有符合条件的专项扣除、专项附加扣除、其他扣除、公益慈善捐赠等,你一定要及时填报,提供相关的证明材料,这样可以有效降低应纳税额,提高退税额。比如,你可以为自己或家庭成员购买商业健康保险,每年最高可以扣除2400元;你可以为自己或配偶购买个人养老金,每年最高可以扣除12000元;你可以为自己或子女参加继续教育,每年最高可以扣除4800元或3600元;你还可以为自己或家庭成员购买企业年金或职业年金,每年最高可以扣除12000元。

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