企业如何进行税收筹划进行合理节税

1.选择税务筹划空间大的税种

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

2.符合税收优惠政策

一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。

3.改变纳税人构成

企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4.影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。

5.重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

企业税收筹划的步骤

1、涉税问题的认定与分析

1、首先，企业需要明确涉税问题的性质，包括涉及的税种和形成的税收法律关系。这一步骤是税收筹划的基础，确保所有筹划活动都在法律允许的范围内进行。

2、设计备选税收筹划方案

根据涉税问题的具体分析，设计多个可供选择的税收筹划方案。这些方案应涵盖经营活动、财务运作及会计处理等方面，以确保筹划的全面性和实用性。

3、评估与选择最优筹划方案

对设计的所有备选方案进行比较、分析和评估，选择最优的一个实施方案。这一步骤要求企业综合考虑方案的合法合规性、成本效益以及实际操作的可行性。

4、实施与监控

实施选定的税收筹划方案，并在实施过程中进行监控和调整。确保筹划方案能够按照预期目标运行，同时应对可能出现的风险和问题做好准备。