增值税发票税率开错，但是已认证怎么做账？

一、增值税发票税率开错，但是已认证怎么做账？

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

二、增值税发票已认证记账联丢失怎么办？

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证；

如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

三、增值税发票升级报税要清卡吗？

1、增值税发票升级报税是要清卡的。

四、当月发票能跨月做账吗？

发票没有有效期限制，也就是说什么时候都可以入账。但是尽可能要当月入，特别是跨年度的要谨慎，因为涉及到企业所得税。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

五、增值税专用发票丢失能作废重开不？

1、对已开具的发票进行作废的基本前提，是相应发票的所有联次必须齐全；

2、如题所述，该已开具的发票遗失，不得作废重开；

3、通常情况下，确认该专票遗失后，开票方必须及时向主管税务机关申请办理发票遗失的相关手续，并依法申请已征税证明等凭据提交受票方开展相关后续工作；

4、以上仅供参考，请予核实，依法操作。

六、已开的增值税发票作废了能修复吗？

发票作废后不能修复，但可以根据国家税务总局公告2016年47号相关要求开具红字发票。

七、增值税发票已经开但未报税可以直接作废吗？

增值税专用发票，如果已经认证和报税，就不能作废了，但是可以通过申请红字发票，以此抵充原增值税专用发票的税额；

1、登陆”防伪税控开票软件“之后，点击软件上方”红字发票管理“，在下拉菜单中，选择”增值税专票红字信息表填开“；

2、在”开具红字发票信息选择“对话框中，输入 发票代码、发票号码，点击”下一步“；

3、进入”红字发票信息表“的界面，在右下角的”申请理由“中输入需要开具红字发票的原因，确定无误，再点击操作界面上方的”上传“，防伪税控开票软件会自动将此份红字发票申请单上传到当地税务系统的服务器中，只要系统审核无误，大约等待5-10秒左右即可返回”审核成功“的信息，那么这就表示这份红字发票申请单已经申请成功，接着就可以直接开具红字发票了；

八、增值税专用发票丢失还能抵扣吗？

按照《发票管理办法》及《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知》（国税函发[1995]292号）文的规定，丢失专用发票需要在中国税务报上刊登遗失声明，税务机关视情节，有权处以1万元以下的罚款。国税发[2002]10号文对丢失防伪税控系统开具的专用发票做了新的规定，对于已认证通过的专用发票，只要销货方税务机关开具已抄报税证明单，经购货方税务机关审核批准后，凭证明单和存根联复印件就可以作为抵扣凭证。 根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票有关税务处理问题的通知》规定，一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，如果该发票丢失前未通过防伪税控认证系统的认证，购货单位应凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件(专用发票已没有存根联,可用记账联复印件代替)到主管税务机关进行认证，认证通过后可凭该发票复印件及销货方所在地主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经购货单位主管税务机关审核批准后，作为增值税进项税额抵扣的合法凭证抵扣进项税额。 以上请参考

九、做账日期能小于发票日期吗？

年初几个月用一些上年的发票，没有关系。后半年需要注意，一般会计入账会按以下掌握：上半年的用到上年发票，与入账时间不超过半年，下半年的不再用上年发票。

虽然这方面没有明确的规定，但有些地方税务机关在查账时会将与入账日期跨年并且超过半年以上（各地掌握的时间不同）发票挑出做为不真实费用，不予所得税前扣除，做所得税纳税调整。

十、发票丢失能补开吗？

发票丢失，补办方法根据发票的种类不同而不同，下面分别介绍：

一、普通发票丢失的补办办法：

1.复印存根联，然后盖章；

2.交给客户入账；

3.财务人员应该设置发票登记本，登记购入发票的数量、号码，开出的发票号码、日期、客户、金额、领取人；

4.然后送给客户要客户回签。二、增值税发票丢失的不办办法：

1.把存根联复印，2交客户当地主管税务局确认并出具未抵扣税证明，3.报本公司主管税务局，开具红字发票冲原开发票，4.再重新填开发票给客户。

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