一、增值税发票如何计算抵扣?
举个简单的例子吧,假设增值税率17%,并且购进和卖出环节均适用增值税发票。
一般纳税人企业购进117元原材料,100元是不含税价格,17元是增值税额
原材料经过加工,生产出产品,假设卖出234元。其中200元是产品价格,34元是增值税额
我们要交的部分是34-17=17元(应交的税费=销项税-进项税),这就叫抵扣。
假如购进原材料的发票不是增值税专用发票,则17元不能抵扣销项税额,那就交34元增值税。
二、增值税发票如何计算税额?
今天刚刚在公司听同事说,签了一张10万的单子,高兴的像个孩子似的。也难怪,新业务员首笔就签订这个金额的订单,确实是值得庆贺的事情。
通常我们说的签了一个10万的订单,指的是含税的价格。那么如何区分金额和税额呢?还要区分受票方要求开具的是增值税专用发票,还是增值税普通发票。
一般纳税人可以接受专票,也可以接受普票,但受到普票不能抵扣,所以一般纳税人基本都是要专票,小规模纳税人即使收到专票也不能抵扣,所以小规模普通发票就可以了。对于专票,票面上体现的是税率,对于普票,票面上体现的是征收率。
10万的订单,如果是专票,具体的计算方法是这样的:
金额:10000/(1+13%)=88495.58
税额:88495.58*13%=11504.42
价税合计就是:金额+税额,就是通俗说的10万了。
10万的订单,如果是普票,计算方法是这样的:
金额:100000/(1+3%)=97087.38
税额:97087.38*3%=2912.62
价税合计就是:金额+税额=97087.38+2912.62=100000
一般来说,只要确定好了知道的价格是含税的还是不含税的,用这样的方法都能计算出来正确的数值来,保留两位小数跟开具的发票是完全一致的。有时候库存空白发票不太够的时候,也是用这样的方法来计算开票额度。很简单的公式,掌握好了对工作还是很有帮助的。
三、药品,增值税发票的税金怎么计算?
谢谢邀请。增值税普通发票税有:6%,5%,3%等,像一般药店买药的增值税发票应该都是3%的样子。
四、电费开增值税专用发票增值税怎么计算?
电费开具的增值税发票,增值税一般纳税人的税率为17%,小规模纳税人的为3%。
五、开增值税发票的税率怎么计算的?
分为以下几种:
1.一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额—当期进项税额,当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
2.小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简易办法按照销售额和规定的征收率计算应纳税额,不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:
应纳税额=销售额×征收率。
3.一般纳税人的增值税税率是17%、小规模纳税人13%。
六、增值税专用发票计算器?
总金额是3560元, 税率是16% ,不含税金额3560/(1+16%)=3068.97元,税额:3068.97X16%=491.04元,这样金额合计多一分钱,如果对方不要求,可以这样开;如果对方要求必须是整数,开票时可以选择含税金额,价税合计就是整数了。
七、普通增值税发票的税率,怎么计算公式?
普通增值税发 票的税率计算公式=税额/发 票不含税金额。 不含税金额=发 票金额/(1+税率) 税率是《增值税暂行条例》中规定的,不是计算出来的。
八、运输费开具发票的增值税怎么计算?
财税2016第36号附件一:第十五条 增值税税率: (二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。
九、发票折扣怎么开增值税发票?
把发票按折扣前的金额及单品按正常开好后再点击“折扣”输入折扣行数及折扣的百分点就会自动跳出折扣的金额,也可以直接输入折扣金额就会跳出折扣的百分点。打印前一定要先检查折扣金额及折扣后的金额是否正确再点击打印。
十、有增值税专用发票和增值税普通发票,销售额应怎么计算?
销售额,指的是纳税人销售货物或者提供劳务,向购买方收取的全部价款。因为中国是以票控税的,所以销售额分为开票收入和无票收入。开票收入又根据受票纳税人类型的不同,分为专票收入和普票收入。
一般纳税人的计算方法
对于一般纳税人而言,不管是专票收入还是普票收入,只要确认了收入,就要计算增值税销项税额。而对于特殊企业,比如超市,餐饮类的一般纳税人企业,税局还会要求确认一定的无票收入。因为这类企业面向个人销售的情况比较多。
对于一般纳税人,网上申报时需要填写《增值税纳税申报表附列资料一》(本期销售情况明细),其中有几个栏次,分别为:开具增值税专用发票,开具其他发票,未开具发票,以及纳税检查调整,分别填写当期的专票收入,普票收入,无票收入,以及税务机关要求调整的销售额,最后的合计数位本期应税销售额合计和销项税额合计。最后这个数据,进入增值税纳税申报表,再来和本期抵扣的进项做比较。
小规模纳税人的计算方法
小规模纳税人也是可以开具专票的,大部分需要去税务代开,一部分小规模企业可以自行开具专用发票。根据目前的小规模纳税人增值税税收优惠政策,是月销售额不超过10万,季度销售额不超过30万免征增值税,这里的免征增值税指的是开具的普通发票。那么开具的专用发票怎么办呢?
如果是税局代开的增值税专用发票现场缴纳税款,如果是自行开具的专票和普票,按照征期申报就行了。需要注意的一点是,如果开具了专用发票,会占用免税额度,比如季度销售额30万免征增值税,如果开具了20万增值税专用发票,那么这个免税的额度还有10万。
对于小规模纳税人而言,开普通发票还是比较合适的。所以,如果对方允许,可以把价格压低一些,尽可能开具普通发票,最大程度的享受国家的税收优惠政策。
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