当月开具的增值税专用发票已作废，报税时怎样填写申报表？

一、当月开具的增值税专用发票已作废，报税时怎样填写申报表？

这个也分公司纳税类型：小规模纳税人，3.6.9.12月份的税属于季报要先上报汇总，再报税，然后清卡；报1.2.4.5.7.8.10.11月份的税和税控盘清卡不分先后，一般纳税人先上报汇总，再报税，然后清卡

二、网上电子报税软件中的增值税纳税申报表打不开，为什么？

这是网络问题,主要原因是使用的人多而资源又相对少造成的,该系统在维护。

三、小规模纳税人增值税申报表：如何填写和报税流程

小规模纳税人增值税申报表是小规模纳税人在每个纳税期限内需向税务局申报的一种税务表格，用于记录和报告纳税人的增值税情况。对于小规模纳税人来说，填写和报税流程可能会有些复杂和繁琐，但是只有正确填写和及时提交税务申报表，才能遵守税法要求，避免税务风险。

1. 填写增值税申报表的基本要素

填写增值税申报表的基本要素包括纳税人的基本信息、销售收入、购买开支、销售额和进项税额等内容。在填写表格时，要确保准确填写纳税人的纳税人识别号、纳税人名称、纳税期限等信息。

2. 销售收入的计算方法

销售收入是指纳税人在纳税期限内从销售商品、提供劳务等方面取得的收入总额。销售收入的计算方法一般为销售额减去销售额相关的税费和折扣。

3. 购买开支的计算方法

购买开支是指纳税人在纳税期内从他人购买商品或接受劳务等方面所支付的金额总额。购买开支的计算方法一般为购买金额减去相关的税费和折扣。

4. 销售额和进项税额的计算方法

销售额是指纳税人在纳税期间内销售商品或提供劳务等方面所应税的金额总额。而进项税额是指纳税人从他人购买商品或接受劳务等方面支付的税额总额。销售额和进项税额的计算方法需要根据销售收入和购买开支的具体情况进行计算。

5. 填写增值税申报表的步骤和注意事项

填写增值税申报表的步骤包括收集销售收入和购买开支的相关凭证、计算销售额和进项税额、填写申报表格、核对和审核填写信息、签字确认、提交申报表格等。同时，还需注意填写信息的准确性、合规性和可靠性，确保申报表格的完整性和一致性。

6. 增值税申报表的报税流程

增值税申报表的报税流程一般为填写申报表格、审核和核对填写信息、签字确认、提交申报表格、缴纳税款等。在报税流程中，应按照税务局的规定，通过电子申报系统或纸质申报方式提交申报表格，并及时缴纳应缴纳的税款。

综上所述，小规模纳税人填写和报税增值税申报表的过程相对复杂，需要纳税人仔细核对并填写相关信息。只有正确填写和及时提交增值税申报表，纳税人才能遵守税法要求，避免税务风险并为企业的正常经营和发展提供支持。

感谢您阅读本文，希望对您了解小规模纳税人增值税申报表的填写和报税流程有所帮助。

四、网上报税时，增值税纳税申报表主表的数据是系统自动导入的吗?用手工填写吗？

一般纳税人申报表，要填写附表以后，才会自动生成主表。

五、公司报税时申报表填写错误已提交了，怎样进行更正？

在同一所属期内，纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的。若未清缴，可通过申报表作废功能作废原有申报，再进行重新申报；若已清缴，纳税人可通过申报错误更正功能进行更正。申报错误更正后，系统会自动根据前后申报信息判断应补退金额：

1、是应补退金额为正，系统会自动产生应补差额税款，纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可，但如果超过缴款期限，则需要到大厅缴款；

2、是应补退金额为负，即出现多缴税款情况，则请纳税人到主管税务机关申请办理退抵税流程；

3、是应补退金额为零，则系统自动进行应征数据调整，纳税人不需补交税款或办理退抵税流程。

六、会计报税时显示该期没有抄报税，请问该怎么办？

那说明是零申报，所以如实填写相关数据，确实没有税金可缴纳，就是零申报。

七、开具的增值税专用发票上有多种税率时怎么报税？

开具的增值税专用发票上有多种税率时，只要按照增值税发票汇总表上多种税率下面的金额和税额申报就可以了。

八、小微企业收到缓税退回的增值税时怎样填写增值税申报表？

不用填写增值税申报表，因为在税务申报系统里，增值税数据包括已交及缓交退回的增值税会自动处理的，当小微企业在打开申报系统，呈现在面前的增值税申报上。

缓税退回的应交增值税应自动地处理好，数据就在应补税款一栏里，并提醒缓交了多少增值税。这都得益于大数据库。

九、卖车时交的增值税在申报表中如何填写？

如果你是增值税一般纳税人，之前未曾抵扣本二手车，附表一中将车辆销售额填入按3%简易征收的栏次计算销项税额，主表中按3%计算销项税额，在预缴税款中填入已预缴的部分，然后在本期减征额中减去1%的那一部分。如果之前抵扣过，则附表一中按照17%开具其他发票计算销项税额，同时主表中依然按照17%计算销项税额，然后在预缴税款中填入已预缴部分，然后补缴15%那一部分即可。

十、增值税发票开出后单位破产了没报税怎么办？

企业虽然破产，但没有注销税务登记，照样按照征管法处罚。 只有交罚款后，才能处理清注销事宜。 《征管法》第六十二条　纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。