什么情况下需要补税？

一是纳税人通过自查程序在纳税申报期内发现纳税有误，并在纳税申报期内完成补充申报缴纳税款;自查补税行为：

1、经营活动不真实税局会通过大数据平台，区域同行业经营状况对比，查看电表等手段，来查看你的企业是否真实反映全部经营活动，是否存在账外经营的部分。

2、成本列支不真实企业利用成本收入配比公式，部分收入做的是微利或者平销，与实际利润不符，小慧提醒：收入成本要配比，非特殊情况微利、平销、低毛利或者“倒挂”均会被纳入评估重点。

3、扣除凭证不符合规定如果企业的扣除凭证里面有的是白条、有的是假发票、有的是个人消费相关的发票、有的是与经营活动无关的凭证，那么一旦被发现，税务机关将对你的账务真实性进行通盘核查，甚至被处罚。

4、未按要求进行纳税调整真实亏损企业也应该按要求进行纳税调整， 正常情况下，企业按照会计制度进行核算，那么在年度汇算清缴时，纳税调整项目是比较多的，但是实际情况却是未调整或者调整不全，那么你就被纳入评估重点了。

5、关联交易未遵循独立交易原则如果企业有个免税公司、有个应税公司，未将成本费用独立核算，造成应税公司大量亏损， 那么可能出现大问题。有上述行为的纳税人尽快前往税务机关补充申报，千万不要抱有侥幸心理，一旦税务机关主动介入，将丧失自查补报的机会，同时被加入“黑名单”以及交纳滞纳金。扩展资料自查补税也有不用交滞纳金的几种情形：1、税务机关责任导致。因税务机关的责任，致使纳税人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人补缴税款，但是不得加收滞纳金。2、超过追征期。因纳税人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的，追征期可以延长到五年。也就是说，超过了3年或5年的追征期，不但不用缴纳滞纳金，税款也不用征收呢~3、应扣未扣税款。行政机关扣缴义务人应扣未扣税款，不得向纳税人或扣缴义务人加收滞纳金。4、税收政策调整导致。对某一特定纳税事项，由于税收政策的调整，年度申报补税时不应加收滞纳金。

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