本期应纳税额怎么计算？

一、本期应纳税额怎么计算？

本期应纳税额=总的不含税收入*3% 应补缴增值税=本期应纳税额—预交增值税

二、本期预缴税额怎么填写？

本期预缴税额填写方法如下：

1.

先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》;填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中;

2.

在异地预缴税款属于“本期已缴税额”,申报时可以抵应纳税额;填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中,根据报表逻辑关系计算,不会形成重复交税。一、提供建筑服务(一)跨县(市、区)提供建筑服务1、具体情形一

三、什么是税额式减免？

税额式减免

税基式减免

税基式减免是通过直接缩小计税依据的方式来实现的减税免税。具体包括起征点、免征额、项目扣除以及跨期结转等。

税率式减免

减税免税是对某些纳税人或课税对象的鼓励或照顾措施。减税是减征部分应纳税款；免税是免征全部应纳税款。减税免税可以分为税基式减免、税率式减免和税额式减免三种形式。

税额式减免：以企业所得税为例，农林牧渔免税，如当年应纳税额10万，免税10万。海水养殖减半，如当年应纳税额10万，免税5万，征5万。

税基式减免

①起征点是征税对象达到一定数额开始征税的起点，征税对象数额未达到起征点的不征税，达到起征点的就全部数额征税。

②免征额是在征税对象的全部数额中免予征税的数额，免征额的部分不征税，仅就超过免征额的部分征税。

③项目扣除则是指在征税对象中扣除一定项目的数额，以其余额作为依据计算税额。

④跨期结转是将以前纳税年度的经营亏损从本纳税年度经营利润中扣除。

税率式减免：高新技术企业减按15%税率征税，应税所得100万，纳税100x15%=15万。

四、本期实际抵扣税额如何计算？

本期销项税额=6100，应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额=1000+11000-0-0+0=12000，实际抵扣税额为本期销项税额与应抵扣税额两者之间较小数，则本例实际抵扣额为6100，本期应纳税额=销项税额-本期实际抵扣税额=6100-6100=0，则期末留抵税额=应抵扣税额合计-实际抵扣税额=12000-6100=5900。

五、减免所得税额怎么计算？

应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

六、税基式减免,税率式减免,税额式减免,有什么不同？

税基式减免：对纳税人应税收入项目给予减除或免除，以缩小税基的方法，包括税收豁免、起征点与免征额。

七、进项税额与减免税额需要结转吗？

电脑软件做账的，应交税费-应交增值税各专栏都有余额，年末需要冲销各专栏余额，最终只余额下进项税余额（年末进项税留抵）或零（年末有应交税款，转入未交增值税）。如果不结转冲销，只看余额是没有错的，但是各专栏余额会结转下年，越积越大，所以年末最好做结转冲销。

八、本期应纳的增值税税额怎么计算？

1.仅运费、建设基金计提进项税额

进项税额=17000+（1950+50）*7%=17140

2“购进包装物一批，取得非防伪系统增值税专用发票”，不得抵扣进项税额

3.销项税额=150000*17%=25500

4.没收逾期包装物押金为含税价款

销项税额=23400/（1+17%）*17%=3400

5.产品用于不动产装饰，属于视同销售行为 ，按计税价格计算销项税额

销项税额=60*20*17%=204

本月销项税额=25500+3400+204=29104

本月进项税额=17140

本月应纳增值税=29104-17140=11964

九、怎么理解免税收入，减免税额，抵免税额？

免税收入顾名思义就是收入不征税。减免税额，计算出税额后再减。抵免税额，企业所得税经常用到，境外所得跟境内比较，按照小的扣除。

十、加计扣除减免税额如何计算？

税法规定研发费用可实行175%加计扣除政策，如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元，就可以按175元（100*175%）在税前进行扣除，以鼓励企业加大研发投入。

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