政府奖励给企业的奖金需要还税吗？

一、政府奖励给企业的奖金需要还税吗？

政府补贴是指一成员方政府或任何公共机构向某些企业提供的财政捐助以及对价格或收入的支持，以直接或间接增加从其领土输出某种产品或减少向其领土内输入某种产品，或者对其他成员方利益形成损害的政府性措施。

2022年，随着新一轮减税降费政策消息的不断发布，不同级别、不同层次、不同类型的政府补贴也百花齐放，很多企业也有意识使用政府补贴来进行筹划。

但要提醒的是，企业获得政府补贴不代表不缴税，有些政府补贴，不仅要交企业所得税，还要交增值税的！

相关政策如下：

一、增值税

《关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）第七点：纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。

也就是说：看看企业取得的财政补贴是否与经营收入或者销售数量“直接挂钩”？

如果是，就要交，如果没有关系，就不用交。

比如：甲公司是一家中型机械制造公司，政府为支持企业复工复产，在2020年6月按当年新招收员工人数给予财政补贴10万元，这是否需要缴纳增值税呢？

分析：该公司招收员工取得的补贴，与其新招工人数有关，与其销售收入不直接相关，所以这笔财政补贴甲公司无需缴纳增值税。

那如果需要交，那应当按照什么税率来缴纳呢？

增值税一般纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，按其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的适用税率计算缴纳增值税。所以，刚才提到政府对生产销售新能源汽车乙企业的财政补贴，应按13%的税率计算缴纳增值税。

公司取得的财政补贴是不是需要缴纳增值税，可以参照上述原则来判断。

二、企业所得税

《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：

（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；

（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；

（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

也就是说：财政补贴不征税必须同时具备“三个有”，否则需要缴纳企业所得税。

一是要有文件。企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。

二是要有管理。财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。

三是要有核算。企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

提醒：取得的符合条件财政补贴属于不征税收入，对应发生的成本费用不要在企业所得税前扣除了，否则就要汇算清缴及时进行纳税调增。

三、企业员工获得的补贴，需要代扣个税吗？

根据《中华人民共和国个人所得税法》（中华人民共和国主席令第9号）下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。

（二）国债和国家发行的金融债券利息。

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴。

（四）福利费、抚恤金、救济金。

（五）保险赔款。

（六）军人的转业费、复员费、退役金。

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。

（九）国务院规定的其他免税所得。

薪动财税 总结：

纳税人在取得政府补助后，应分析是否符合税收优惠政策规定的条件，并选择相应的方法进行财税处理。

二、政府可以奖励企业纳税个人吗？

可以。以精神奖励为主，物质奖励为辅。如颁发“诚信纳税大户”奖牌，给予一定的财政返还等等。

三、政府的奖励企业需要交所得税吗？

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：

（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；

（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；

（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

文件依据：根据《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）

四、用软著专利可以申请高新企业政府奖励吗？

不一定需要专利，但一定需要知识产权。文件中这样规定的：高新技术企业认定中，对企业知识产权情况采用分类评价方式，其中：发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按Ⅱ类评价。看吧，也可以仅有软著。

五、企业取得政府奖励是否应作为收入纳税？

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：

企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。

财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。

企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。本通知自2011年1月1日起执行。

如果企业取得的政府补贴符合上述规定，则可以申请作为不征税收入处理。

拓展资料：

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

六、政府对旅游企业的奖励政策

政府对旅游企业的奖励政策

首先，政府为旅游企业提供了财政补贴。对于新注册的旅游企业，政府会给予一定的启动资金，以帮助企业快速启动并步入正轨。此外，对于经营业绩良好的旅游企业，政府还会给予额外的财政补贴，以激励企业不断拓展业务，提高服务质量。

其次，政府为旅游企业提供了税收优惠。旅游企业可以享受一定的税收减免政策，包括所得税、营业税等。此外，政府还鼓励旅游企业进行技术创新，对于研发费用支出，政府也会给予一定的税收优惠。

此外，政府还为旅游企业提供了融资支持。对于初创期的旅游企业，政府会引导金融机构为其提供低息贷款或担保贷款。而对于经营业绩良好的旅游企业，政府还会与企业合作成立投资基金，为企业提供更多的融资渠道。

另外，政府还出台了一系列扶持政策，以帮助旅游企业提高服务质量。例如，政府会为旅游企业提供培训支持，帮助企业提高员工素质和服务水平；同时，政府还会为旅游企业提供市场推广支持，帮助企业扩大市场份额。

总的来说，政府对旅游企业的奖励政策涵盖了财政补贴、税收优惠、融资支持、培训支持、市场推广等多个方面。这些政策的出台，不仅为旅游企业提供了更多的发展机遇，也为整个旅游业的发展注入了新的活力。

展望未来

七、政府奖励企业奖金，怎么入账，需要计提什么税费？

借：银行存款30000 贷：营业外收入30000 需要并入到应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。

八、政府给企业的奖励如何进行会计处理？

　　政府给企业的奖励，会计处理　　借：银行存款（或库存现金）　　贷：营业外收入---奖励收入　　营业外收入是指企业确认与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入。营业外收入并不是由企业经营资金耗费所产生的，不需要企业付出代价，实际上是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比。　　营业外收入主要包括：非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、出售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等。

九、政府借款给企业合法吗？

当政府缺少足够的抵押物，不能获得银行贷款时，向有实力的企业借款，手续合法，并支付利息，这是一种信用借款，从理论上讲是合法的。事实上，政府向企业借款都有某种交易，赚钱不容易，企业也不是傻瓜，政府也不会让企业吃亏。

十、望江三胎政府有奖励吗？

三胎生育政策可补贴3年，2022年生三个孩子政策补贴，每年可领1万元育儿补贴。这种育儿津贴可以连续领取三年，直到孩子年满三岁。此外还有一次性生育津贴：第一胎2000元；生育第二个子女的，可补贴3000元；生育第三个子女的，可补贴5000元。

      生育津贴具体补贴标准为当月本单位平均实缴工资+30（天）×产假天数。

       三胎生育津贴的支付标准为一胎六个月。生育医疗费用，即生育医疗费用和医疗费用，包括生育发生的费用和计划生育费用。

三胎的条件有：

       1、夫妻已经有两个子女了，但是如果有子女鉴定是病残儿，无法成为正常的劳动力者的，可以生三胎；

       2、夫妻曾患不孕不育症，依法收养两个子女后，又能生育的，可以再生一个孩子；

       3、再婚的夫妻一方已生两个子女，另一方未生育或者生育一个子女，双方再婚后未生子女的，可以再生一个；

       4、再婚夫妻各生育一个子女，再婚后已共同生育一个子女的；

      5、省人民政府卫生和计划生育行政部门认定的其他情况。