如何查询上月抵扣进项明细？

一、如何查询上月抵扣进项明细？

企业单位在财务核算中，要查询上月抵扣进项明细的，可以有两种方法，一是查看企业的财务明细账中的增值税进项税科目，二是在增值税认证抵扣系统中查询“已抵扣”数据。都可获取上月抵扣的进项明细

二、没有进项废钢增值税如何抵扣？

给钢厂送废钢没有进项是可以开增值税发票的，如果对方需要增值税专用发票，属于一般纳税人的可以根据规定开具专票，小规模纳税人的可以去税务局代开。

根据《增值税专用发票使用规定》第十条 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。增值税小规模纳税人需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。

第十一条 专用发票应按下列要求开具：

（一）项目齐全，与实际交易相符；

（二）字迹清楚，不得压线、错格；

（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；

（四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。

对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。

扩展资料：

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条　增值税税率：

（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

三、增值税不同税率之间怎么抵扣？

增值税抵扣最主要的是取得增值税专用发票，一般是4联，发票联，记账联，抵扣联，还有一联是电脑上的，没有实物。其中抵扣联就是用来认证抵扣的。我们购买商品或者享受应税服务后，取得增值税专票中的发票联和抵扣联，抵扣联拿去税务大厅认证就可以抵扣了，以上是一般纳税人的抵扣方式。至于小规模和个体户就靠普票算进项，做帐抵扣就是

四、增值税的销项税和进项税必须同税率才能抵扣吗？

对方是小规模纳税人,给你开具的增值税发票是6%的税点.你只能抵扣上6%.没有象你那样直接加减的.计算过程如下.你公司:本月含税销售收入/1.17*17%-本月你公司进项税额合计(包括17%点的进项+6%点的进项)=你公司本月应缴纳的增值税.可能为正.也可能为负.正需要缴纳.负为本期留抵税额.

五、小麦增值税进项怎抵扣税款？

小麦属农产品，它的进项税是由有收购农产品资质的公司开具农产品收购发票取得，农产品收购公司从农民手中收购小麦并开具农产品收购价发票，这种发票的金额乘以13%就是它的进项税。

六、预缴增值税可以抵扣进项税吗？

预缴增值税不可以抵扣进项税额，预缴增值税可以抵扣的是销项税额。

七、购买固定资产的进项税率和抵扣税率是多少？

1、一般纳税人：17%、13%。

八、进项税不得抵扣是不交增值税了吗？

理解偏差，正好相反，不允许抵扣进项税额，那么本环节将增加增值税的负担。《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号)附件1：营业税改征增值税试点实施办法本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

九、增值税13%如何抵扣17%的进项税？

增值税税率一般分为两档，一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人17%的增值税率，小规模纳税人3%。 一般纳税人在销售商品是的税率是17%，但是他的采购取得的发票也可以抵扣进项税的。

比如一个一般纳税人12月份采购了1吨钢材，价格10000，增值税1700，总金额11700。 这吨钢材经加工后出售，单价15000（含税，17%），则金额为12820.51、增值税额为2179.49 那么这个月的进行税额为1700、销项税额为2179.49，需要缴纳是增值税为2179.49-1700=479.49 但是，如果这家企业为小规模企业，同样的采购1吨不锈钢，价格10000，增值税1700，总金额11700。

经加工后售价15000（含税，3%）则金额为14563.11、销项税额为436.89 因为是小规模企业，取得的进项税额1700不得抵扣，所以本月要缴纳的增值税为436.89。

十、增值税即征即退进项抵扣说明？

即征即退，先征后退，都是你缴纳了增值税，应交增值税=销项税额-进项税额+进项转出-上期留底-应纳税额减征额你在缴纳时已经抵扣过了，退的是应纳增值税不是销项税。

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