一、增值税专用发票负数发票怎么开
材料包括对应负数红字发票的记账联、纸质版的《开具红字增值税专用发票信息表》以及其他用于证明负数发票开具内容和金额的相关文件资料。
其中负数发票即红字发票，指企业在日常生产经营过程中，因发生销售货物退回或其他特殊事项时由企业所开具的用于冲销销售收入金额或原有蓝字发票金额的合法凭证。
二、增值税专用发票负数发票可以作废吗
——红字信息表上传成功后发现错误，需要修改或撤销的。填错的信息表未上传的，可直接在开票系统中作废，无需到大厅处理。信息表一旦上传成功，纳税人端便不能修改，应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》（加盖公章）、情况说明（加盖公章）及经办人身份证原件到办税服务厅办理撤销。
三、增值税专用发票负数发票需要认证吗
销项负数发票,不需要认证,所有的销项发票,都不需要认证;只有进项发票才需要认证,进项红字发票不需要认证。销项负数发票,所谓负数发票
四、虚开增值税专用发票罪量刑标准
《刑法》第二百零五条规定，犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处2万以上20万以下的罚金； 虚开的数额较大或有其他严重情节的，处3年以上10年以下的有期徒刑，并处5万以上50万以下的罚金；虚开的数额巨大或有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或无期徒刑，并处5万以上50万以下的罚金或没收财产； 虚开的数额特别巨大或有其他特别严重情节的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。中间人是要没收非法所得、处以罚款，同时视情节轻重是否承担刑事责任。
五、增值税专用发票负数发票开具流程
负数发票通常用于纠正之前错误开具的正数发票或退款情况。以下是一般情况下负数发票的开具步骤：
1.确认需要开具负数发票的原因：确定开具负数发票的原因，例如退款、折让等。
2.准备相关信息：准备好需要在负数发票上填写的相关信息，包括购买方和销售方的纳税人识别号、名称、地址、电话等。
3.开具负数发票：根据财务系统或税务规定，按照正数发票的开具流程进行操作，但在金额栏填写负数金额。确保在负数金额前面标注负号或使用括号括起来。
4.附上相关说明：在负数发票上附上相关说明，解释开具负数发票的原因和背景，以便税务部门或审计机构了解情况。
5.相关记录和报税：确保将负数发票的相关信息记录在企业的财务记录中，并按照税务规定将其纳入报税范围。 请注意，具体的开具负数发票的操作步骤可能会因地区和税务规定而有所不同。建议您在实际操作前咨询当地税务机关或专业会计师的意见，以确保遵守相关法规和规定。
