一、物流公司财税知识
物流公司的会计在做账时需要注意以下几点：
\n\n1. 记录运输成本：物流公司需要记录运输成本，包括运输费、人工费、保险费等，这些成本需要分摊到每一笔交易中。
\n\n2. 处理应收账款：物流公司需要及时处理客户的应收账款，包括开具发票、跟进客户付款情况等。
\n\n3. 账务核对：物流公司需要定期进行账务核对，确保账目准确无误，避免财务风险。
\n\n4. 税务申报：物流公司需要按照税法规定进行税务申报，包括增值税、营业税等。\n\n综上所述，物流公司的会计需要根据物流特点，合理处理运输成本和应收账款，并且要定期进行账务核对和税务申报。
二、物流行业有哪些财税问题
需要注意以下几点：
1、牢记各项税收：正确了解各类税收规定，准确记录相关发票，保证税收申报准确，避免后续税务处罚。
2、杜绝空单：空单指各类费用预登记在账上，但并不存在实际付款的情况。物流公司要严格控制空单的记录，防止账务上的混乱。
3、建立完善的账务核算体系：要建立健全的账务政策，按照规定的账务程序，定期审核有关的账务记录，确保账务的准确性。
三、物流企业相关财税法规政策解读
1.
物流公司可以通过第三方财税服务平台做好降本解决方案,利用比安财穗这个安全、正规的财税平台为企业量身定制一套解决方案,通过比安财穗平台上的上57类270项发票服务,将物流公司缺进项、缺成本篇等问题通过平台的众包服务合理合法地解决,同时也能大幅度地降低企业经营成本,减轻费用压力。
2.
解决办法二: 目前,我国在大力发展新能源设备,在新能源车辆购置和使用方面,有免征或者减征的税收政策,物流公司在做降本计划时,可以选择享有这类政策的运输工具,这样就能在一定程度上降低部分成本支出了。
四、物流企业相关财税法规政策文件
一、提供车辆运输服务的税务筹划
“营改增”对物流企业经营决策的影响，体现在营业税和增值税对企业决策成本计量的核算方式不同。
例如：位于试点地区的一家物流企业C被认定为增值税一般纳税人，其汽车运输供应商S1、S2分别位于试点地区和非试点地区，假设2013年1月两家供应商均向C公司提供不含税价格100万元的运输服务，那么：对于S1供应商，C需要支付的价税合计金额为：100+100×11%=100+11=111万元其中，100万元计入成本，11万元可以凭增值税专用发票作为进项税额抵扣，由于增值税是价外税，所以相应的进项税额不能计入成本费用。
对于S2供应商，C需要支付的金额为：
100+100÷（1-3%）×3%=103.09万元在此情形下，实际支付的103.09万元都可以计入相关成本费用。
即两个供应商对C公司 的报价分别是111万元和103.09万元。从表面上看，S2供应商的报价更低，但由于增值税抵税的核算方式，实际上选择S1供应商更有优势，只是需要C公司预支待抵扣的增值税款而已，企业可以结合自身的现金持有政策做出抉择。
二、提供仓储服务的税务筹划
财税〔2011〕111号文件对纳入“营改增”范围的仓储服务定义为：“利用仓库、货场或者其他场所代客贮放、保管货物的业务活动”。而在现实的操作过程中，物流企业应当严格区分两类合同：仓储保管合同和仓库出租合同。
两项业务都属于仓储服务，但是仓库出租同时又属于不动产出租，属于营业税的征税范围，这就为税收筹划提供了空间。“营改增”试点并没有将不动产出租纳入试点范围，即其仍然按照5%的税率缴纳营业税。
如试点地区一物流企业D被认定为增值税一般纳税人，将自有的仓库出租给其他企业，拟收取价税合计200万元。
如果选择按照仓储业务缴纳增值税，则D企业实际能得到200-200÷（1+6%）×0.06=200-11.32=188.68万元。
如果选择按出租不动产缴纳营业税，则实际能得到200-200×5%=190万元。
显然选择缴纳营业税对D企业更有利。针对仓储服务进行税收筹划要提防筹划风险，在合同中明确规定双方的权利和义务，因为一般情况下，仓储业务负有更大责任，因此企业应结合自身经营情况准确筹划。
三、租赁物流设备（动产）的税务筹划
此类筹划主要是针对物流企业在“营改增”试点前发生的动产租赁业务，财税〔2011〕111号文件称之为“跨年度租赁”：即试点纳税人在该地区试点实施之日前签订的尚未执行完毕的租赁合同，在合同到期日之前继续按照现行营业税政策规定缴纳营业税。签订合同的日期对企业承担的税负具有很重要的决定性作用。
如试点地区的一家物流企业E为一般纳税人，该公司在2012年1月与另一家企业签订3年的设备租赁合同，合同金额30万元（平均每年10万元）。
如果一次性签订3年的合同，则按照租赁业5%的税率缴纳营业税：E企业应缴纳营业税额=30×5%=1.5万元；企业实际得到30-1.5=28.5万元。
如果每年签订一次，按照“营改增”相关规定，租赁合同为试点开始日后签订执行，合同标的物为试点前购进或者自制的有形动产，应缴纳增值税，可选择适用简易计税办法或一般计税方法计缴。
如E企业选择按照简易方法计税，则2012年缴纳营业税额=10×5%=0.5万元；2013年、2014年增值税销项税额=20÷（1+3%）×3%=0.58万元；企业实际得到30-0.5-0.58=28.92万元。
如E企业选择按照一般计税方法纳税，则2012年缴纳营业税额不变；2013年、2014年增值税销项税额=20÷（1+17%）×17%=2.91万元；没有相应进项税额可以抵扣，企业实际得到30-0.5-2.91=26.59万元。
三种情况比较，发现按照选择简易方法对E企业更为有利。
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五、物流企业涉及的税种
中小企业私停业从正在出产运营过程中，可考虑正在不跨越计税工资的范围内恰当提高员工工资，为员工打点医疗安全，成立职工养老基金、赋闲安全基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财富安全和运输安全等等。这些费用能够正在成本中列支，同时也可以或许帮帮私停业从调带动工积极性，削减税负，降低运营风险和福利承担。企业能以较低的成本收入博得优良的分析效益。 物流企业正在物流办事的总包揽事、分包操做以及仓储办事外包等环境下经常存正在反复缴纳停业税的问题。若是能够合理避税，将会为物流企业省下不少钱。税点点小编下面给大家列举4种避税方式。 （1） 避税港是跨国公司无不热衷的处所。目宿世界上实行低税率的避税港有百慕大、开曼群岛、维京群岛及等。 ⑵选择有益的资产计价方式。对资产存货计价方式的选择、坏帐冲销方式的选择、固定资产折旧方式的选择、无形资产摊销刻日的选择等，城市对当期应纳税所得额发生影响。避税的思是尽量实现延缓纳税的目标，逃求资金利用价值，如经税务核准采用固定资产加快折旧法等。 （3） 加强性费用取非性费用的处置。内资企业发生的工资性收入、营业款待费、告白费、营业宣传费、发卖佣金、公益性捐赠收入、固定资产改良及补缀收入等属税法的性费用，应尽量向非性费用改变。 （4）转移订价法是企业避税的根基方式之一，它是指正在经济勾当中相关联的企业两边为了分摊利润或转移利润而正中小企业私停业从正在出产运营过程中，可考虑正在不跨越计税工资的范围内恰当提高员工工资，为员工打点医疗安全，成立职工养老基金、赋闲安全基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财富安全和运输安全等等。这些费用能够正在成本中列支，同时也可以或许帮帮私停业从调带动工积极性，削减税负，降低运营风险和福利承担。企业能以较低的成本收入博得优良的分析效益。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。
六、物流企业相关财税法规政策有哪些
一、物流集团公司组建的纳税筹划 (一)经营地域的纳税筹划。我国存在着企业在不同地区经营税收负担不同的情况。物流集团公司可以通过对成员企业所在地和核心控股公司所在地的选择进行有效的纳税筹划，以享受政府区域性政策所提供的税收优惠。 (二)投资方向的纳税筹划。我国现在给予的税收优惠，目标之一是为了调整产业结构。物流集团公司可以利用自身优势，有意识地进行多元化投资，充分利用政府在调整产业结构上的政策，调整成员企业的经营结构，通过筹划降低企业的整体纳税成本。 (三)选择从属机构的纳税筹划。当企业决定对外投资时，其可选择的组织形式通常有子公司和分公司两种形式。子公司一般为独立的纳税人，可享受较多的税收减免优惠。分公司的财务会计制度要求则比较简单，一般不要求其公开财务资料，在组建初期发生亏损时可以冲减总公司的利润，减轻税收负担。但采用分公司形式不能享受政府为子公司提供的减免税优惠及其他投资鼓励。 二、纳税筹划的技术 (一)合理选择存货计价方式。存货计价方式的不同，会导致期末存货价值和销货成本的不同，从而对企业财务状况、盈亏情况及所得税产生较大影响。对企业来说，存货计价可供选择的方案较多。在对存货计税方式进行选择时，必须考虑市场物价变化因素的影响。在物价持续上涨的前提下，可选择加权平均法计价，使期末存货成本降低、本期存货发出成本提高，使企业的应纳税所得额的基数相对降低，从而减轻企业所得税负担、增加税后利润。相反，在物价持续下降时应选择先进先出法。 (二)合理选择固定资产折旧方式。一般来说，在税率不变的情况下，选择加速折旧法可以使企业获得延期纳税的好处，初期较大的折旧额会使企业初期缴纳所得税降低，相当于获得了一笔无息贷款。采用加速折旧法计提折旧的节税效果较采用直线法明显，尤其是采用双倍余额递减法节税在通货膨胀的环境下更为有效。 (三)合理选择费用列支方式。企业应在税法允许的范围内，充分列支费用和预计可能发生的损失，这样才能缩小税基，减少所得税。首先，要使企业发生的费用尽量得到补偿。企业应将国家允许列支的费用足额列支，包括按规定提足折旧费、按照规定比例列支职工福利费、教育费附加、工会经费等。其次，要充分预计可能发生的损失和费用，对一些可预计的损失和费用以预提的方式提前计入。 (四)销售收入的确认。销售收入不仅影响企业利润的形成，进而影响企业所得税的缴纳，而且它还是计算确认企业增值税、营业税等税额的关键因素。不同的结算方式，企业确认销售收入的时间不同。企业可根据产品销售策略选择适当的收入确认方式，尽量推迟确认收入，从而推延纳税义务的发生时间。既体现了财务管理资金的时间价值观，又得到延期纳税的纳税筹划利益。 以上是一些纳税筹划的方式、方法和技术，集团物流公司运用其中的一些纳税筹划方式、方法和技术，达到节税与避税的效果。现就集团物流公司纳税筹划实践举例描述如以下诸文： 三、集团公司组建的纳税筹划(纳税筹划一) 经营地域的纳税筹划享有免所得税、所得税税率减半优惠，即按15%所得税税率交纳所得税。 例：2002年新成立集团公司时，组成方式有以下两个纳税筹划方案可供选择： 方案一：在内地设立物流分公司，将集团物流公司总部设在深圳特区。 方案二：在内地设立集团物流公司总部，在深圳特区设立物流分公司。 2002年内地物流分公司实现利润100万元，深圳物流公司实现利润300万元。(均无其他纳税调整项目) 2002年集团物流公司交纳所得税： 方案一：应交纳所得税=100×15%=15(万元)，可享有免所得税=300×15%=45(万元)，需要交纳所得税15万元。 方案二：应交纳所得税=300×33%=99(万元)，可享有免所得税=100×33%=33(万元)，需要交纳所得税99万元。 经过计算比较分析：采纳方案一，2004年可节税99-15=84万元。 四、集团物流各公司能否成为自开票纳税人的纳税筹划(纳税筹划二) 对自开票纳税人从事联运业务按差额征税;对代开票纳税人从事联运业务按全额征税。 例：2003年集团物流公司实现货物运输收入2000万元，支付给其他联运合作方联运支出500万元(取得联运抵扣发票)。公司财税部门作出下面两个方案进行纳税筹划： 方案一：申请为自开票纳税人。 方案二：申请为代开票纳税人。 2003年集团物流公司交纳营业税： 力案一：(2000-500)×3%=45(万元) 方案二：2000×3%=60(万元) 经过计算比较分析：采纳方案一，2003年可节约营业税60-45=15万元;同时方案一联运支出500万元，使运输成本增加500万元，这样以来集团物流公司减少利润500万元，从而集团物流公司还可以少交企业所得税500×15%=75万元。 集团物流公司2003年按照方案一进行实际运作，使公司当年合计节约税款15+75=90万元。 五、自开票纳税人运输收入、仓储收入能否分开核算的纳税筹划(纳税筹划三) 例：2004年集团物流公司实现货物运输收入2500万元、仓储收入600万元。公司财税部门作出下面两个方案进行纳税筹划： 方案一：自开票纳税人运输收入、仓储收人按规定分别核算。 方案二：自开票纳税人运输收入、仓储收入未能按规定分别核算。 2004年集团物流公司交纳营业税： 方案一： 2500×3%+600×5%=75+30=105(万元) 方案二： (2500+600)×5%=155(万元) 集团物流公司2004年按照方案一进行了实际运作，使公司当年节约营业税款50万元。 六、集团物流公司利用非货币性资产对外投资的纳税筹划(纳税筹划四) 企业取得的收入符合营业税征税范围的，不管其是实际的经营收入还是转让财产物资的收入，都要依法缴纳营业税。 对此的纳税筹划做法是：通过变更收入项目，避开营业税的征税范围，达到合理节约税收成本的目的。 例：2005年集团物流公司与某外国企业联合投资设立中外合资企业，投资总额为6000万元，注册资本为3000万元，中方(集团物流公司)1200万元，占40%，外方1800万元，占60%.中方准备以自己使用过的机器设备1200万元和房屋建筑物1200万元投入，投入方式有两种： 一是以房屋、建筑物作价1200万元作为注册资本投入，机器设备作价1200万元作为其他投入。 二是以机器设备作价1200万元作为注册资本投入，房屋、建筑物作价1200万元作为其他投入。 上述两种方案看似字面上的交换，但事实上蕴含着丰富的税收内涵，最终结果也大相径庭。 方案一，房屋、建筑物作为注册资本投资入股，参与利润分配，承担投资风险，按国家税收政策规定，可以不征营业税、城建税及教育费附加，但需征契税(由受让方缴纳)。同时，税法又规定，纳税人以使用过的机器设备等动产对外投资时如果交易价格低于或等于原值，可免征增值税。在方案一中，企业把自己使用过的机器设备直接作价给另一企业，视同转让固定资产，且其售价一般达不到设备原值，因此，按政策规定可以不征增值税。其最终的税收负担： 契税=1200×3%=36(万元)(由受让方缴纳) 方案二，按照税法规定，企业以设备作为注册资本投入，参与合资企业利润分配，同时承担投资风险，不征增值税和相关税金及附加。但把房屋、建筑物直接作价给另一企业，作为新企业的负债，不共享利润、共担风险，应视同房产转让，需要缴纳营业税、城建税、教育费附加及契税，具体数据为： 营业税=1200×5%=60(万元) 城建税、教育费附加=60×(7%+3%)=6(万元) 契税=1200×3%=36(万元)(由受让方缴纳) 集团物流公司2005年按照方案一进行了实际运作，使公司当年节约税款60+6-0=66万元。从上述两个方案的对比中可以看到，中方企业在投资过程中，虽然只改变了几个字，但由于改变了出资方式，最终降低了税负。 七、集团物流公司设立子公司与分公司的比较选择纳税筹划(纳税筹划五) 例：集团物流公司下属有多家分公司和子公司，经过2002～2005年的经营运作发展，各分公司管理制度已经完善、财务管理已经具备独立核算并独立申报纳税的能力。2006年集团总部实现利润3000万元，原分公司变更为子公司后实现利润500万元，集团财税部门在2006年纳税筹划作了以下两个方案： 方案一：2006年1月1日原分公司注册变更为子公司(我国对新成立的物流子公司实行“一免二减半”的所得税税收优惠政策，则适用于独立核算的子公司)。 方案二：2006年保持集团下属的分公司性质不变。 2006年集团物流公司交纳所得税计算： 方案一：计算交纳所得税=3000×15%+500×0%=450(万元) 方案二：计算交纳所得税=3000×15%+500×15%=525(万元) 集团物流公司2006年按照方案一进行了实际运作，使公司当年节约所得税税款525-450=75万元。 集团物流公司按照所处运营时期运用不同的纳税筹划方式、方法与技术，达到节税之目的。通过实施以上五个纳税筹划方案，可节约税款365万元。 总之，集团物流公司在市场经济条件下，会计制度中对会计政策的选择空间较大。企业要结合自己的情况，利用会计政策的可选择性进行筹划，同时，纳税筹划的正确态度应以企业整体利益为出发点，细致分析一切影响和制约纳税筹划的条件和因素，权衡会计政策选择的利和弊，选择可能使企业税负并非最轻却使企业整体利益最大化的方案。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。
七、物流企业税收政策
物流产业的税收优惠政策如下：
根据《财政部国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》和《财政部国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知》的规定，现对中国邮政集团公司邮政速递物流业务重组改制过程中有关契税和印花税政策明确如下：
对中国邮政速递物流公司、中国邮政速递物流股份有限公司及其子公司在邮政速递物流业务重组改制过程中承受中国邮政集团公司及所属邮政企业的土地、房屋权属，免征契税。对中国邮政集团公司及其所属企业以出让或国家作价出资（入股）方式取得原国有划拨土地使用权的，应征收契税。
八、物流关于税收的政策
1.切实减轻物流企业税收负担。
根据物流业的产业特点和物流企业一体化、社会化、网络化、规模化发展要求,统筹完善有关税收支持政策。
2.加大对物流业的土地政策支持力度。 仓储设施、配送中心、转运中心以及物流园区等物流基础设施占地面积大、资金投入多、投资回收期长,要在加强和改善管理、..
.3.促进物流车辆便利通行。
进一步降低过路过桥收费,按照规定逐步有序取消政府还贷二级公路收费,减少普通公路收费站点数量,控制收费公路规模,优化收...
