会计分录题。

会计分录题。

（1）借：银行存款 500000元

贷：实收资本-大华公司

500000元

（2）借：银行存款 60000元

贷：短期借款 500000元

（3）借：固定资产 48800元

贷：银行存款 48800元

（4）借：预付账款-新华工公司 30000元

贷：银行存款 30000元

（5）借：原材料--A材料 29000元

应交税金-增值税-进项税4930元

制造费用 500元

贷：预付账款 30000元

银行存款 4430元

（6）借：生产成本 69000元

制造费用 600元

管理费用 1400元

贷：原材料-A材料 71000元

（7）借：生产成本 21000元

制造费用 9000元

管理费用 10000元

贷：应付职工薪酬 40000元

（8）借：库存现金 40000元

贷：银行存款 40000元

（9）借：应付职工薪酬 40000元

贷：库存现金 40000元

（10）借：制造费用 6000元

管理费用 3000元

贷：累计折旧 9000元

（11）借：制造费用 900元

贷：库存现金 900元

（12）借：生产成本 17000元

贷：制造费用 17000元

（13）借：库存商品-A商品

107000元

贷：生产成本 107000元

（14）借：银行存款 94770元

贷：主营业务收入81000元

应交税金-增值税-销项锐13770元

（15）借：营业税金及附加 884元

贷：应交税金-应交城建税 618.8元

其他应交款-教育费附加 265.2元

（16）借：主营业务成本 63900元

贷：库存商品-A商品 63900元

（17）借：销售费用-广告费 1000元

贷：银行存款

1000元

（18）借：财务费用 100元

贷：银行存款 100元

（19）借：主营业务收入 81000元

贷：本年利润

81000元

借：本年利润

80284元

贷：主营业务成本 63900元

销售费用

1000元

管理费用 14400元

财务费用 100元

营业税金及附加 884元

当月销售利润总额为：81000-80284＝716元；

（20）本月应交所得税为716*20%＝143.2元

（21）借：所得税费用 143.2元

贷：应交所得税 143.2元

（22）本月净利润为716-143.2＝572.8元

一个小规模贸易公司,本月销售100万的商品,咨询收入为50万,请问要交什么税?交多少,

销售100万的商品，已经超过了增值税条例规定的80万元销售额，按照条例规定必须按照17%缴纳增值税，如果是100万含税销售，那么要换算成不含税销售额：100÷（1+17%）×17%=14.53万元（如果100万是不含税销售额，则计税17万元）。

咨询收入50万，则按照营业税暂行条例交纳5%的营业税。

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