一、当月开具的增值税发票必须要当月认证抵扣吗?
1、进项发票必须在当月认证后,才可以进行抵扣,才可以与当月开出发票的销项税额进行抵扣。
2、发票进项认证在没有清卡前都可以认证,并非必须月底认证。
3、增值税发票认证系统升级一般是不可以在网上认证发票的。需等升级完毕才可以。
二、当月开具的进项发票必须当月进行认证吗?
当月确认进项税额的专用发票不是必须当月认证,自专用发票开具之日起90天内到主管国税机关认证就可以,同时需要注意的是在认证的当月申报抵扣。根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》:
一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
二、实行海关进口增值税专用缴款书(以下简称海关缴款书)“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书,应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》(包括纸质资料和电子数据)申请稽核比对。
未实行海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书,应在开具之日起180日后的第一个纳税申报期结束以前,向主管税务机关申报抵扣进项税额。扩展资料:根据关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知:
第五条 专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额,是指单份专用发票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。
最高开票限额由一般纳税人申请,税务机关依法审批。最高开票限额为十万元及以下的,由区县级税务机关审批;最高开票限额为一百万元的,由地市级税务机关审批;最高开票限额为一千万元及以上的,由省级税务机关审批。
防伪税控系统的具体发行工作由区县级税务机关负责。税务机关审批最高开票限额应进行实地核查。
批准使用最高开票限额为十万元及以下的,由区县级税务机关派人实地核查;批准使用最高开票限额为一百万元的。
由地市级税务机关派人实地核查;批准使用最高开票限额为一千万元及以上的,由地市级税务机关派人实地核查后将核查资料报省级税务机关审核。一般纳税人申请最高开票限额时,需填报《最高开票限额申请表》。
第六条 一般纳税人领购专用设备后,凭《最高开票限额申请表》、《发票领购簿》到主管税务机关办理初始发行。本规定所称初始发行,是指主管税务机关将一般纳税人的下列信息载入空白金税卡和IC卡的行为(一)企业名称;
(二)税务登记代码;
(三)开票限额;
(四)购票限量;
(五)购票人员姓名、密码;
(六)开票机数量;
(七)国家税务总局规定的其他信息。一般纳税人发生上列第一、三、四、五、六、七项信息变化,应向主管税务机关申请变更发行;发生第二项信息变化,应向主管税务机关申请注销发行。
三、开具增值税发票的当月必须认收入吗?
是自。 按照企业会计准则……收入规定,只要确认了收入,就应当开票。而且,如果当月不开票,只能按未开票收入申报纳税,下月再开票势必会产生重计销项税额的问题。所以,必须在确认收入的当月开票。
四、增值税专用发票必须在开具当月认证吗?
不一定。购买方收到的增值税专用发票,不是一定要在开票当月认证。开票日期2017年7月1日前的票,在开票日期后的180天内认证都可以。开票日期2017年7月1日后的票,在开票日期后的360天内认证都可以。
五、当月的增值税发票可以开具红字发票吗?
如果对方未认证作废重开就行了.一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,可申请开具红字专用发票。 (一)发生以下情形(前提必须在增值税专用发票认证期限内且购货方未认证抵扣),由销货方申请红字: 1、发票开具有误且发票未认证,发票尚未交付给购买方的。(仅限发票开具的当月或次月申请)。 2、发票开具有误且发票未认证,购买方拒收的。 (二)发生以下情形,由购货方申请红字: 1、发生退货且发票已认证 2、发生折扣折让且发票已认证
六、当月开具的增值税发票大于当月收入,增值税怎么申报?
票据一旦开了,就进入金税系统,应该按照票据收入申报。否则申报不过去。
特别提醒:票据收入大于实际收入是虚开行为。
《刑法》第二百零五条 【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪;虚开发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。
第二百零五条之一 虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
七、当月开具的增值税专用发票一定要当月传到网上吗?
答:必须的增值税发票开具基本规定纳税人应在互联网连接状态下在线使用新系统开具增值税发票,新系统可自动上传已开具的发票明细数据。
纳税人因网络故障等原因无法在线开票的,在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票,超限将无法开具发票。
纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的,也将无法开具发票。
纳税人需连通网络上传发票数据后方可开票,若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。
纳税人已开具未上传的增值税发票为离线发票。离线开票时限是指自第一份离线发票开具时间起开始计算可离线开具的最长时限。离线开票总金额是指可开具离线发票的累计不含税总金额,离线开票总金额按不同票种分别计算。
纳税人离线开票时限和离线开票总金额的设定标准及方法由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局确定。
按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人,以离线方式开具发票,不受离线开票时限和离线开具发票总金额限制。
八、当月开的增值税发票是不是都要交税?
分两种情况:
一般纳税人和小规模纳税人一、一般纳税人一般纳税人当月开出的发票,下月才能进行申报工作,并按照实际缴纳税金。
二、小规模纳税人小规模纳税人是一个季度申报一次,如果小规模纳税人一个季度开出的发票金额没有超过9万元是不需要缴纳税金的。如果小规模纳税人一个季度开出的发票金额超过9万元了是需要在一个季度末了季度申报期内申报并缴纳税金的。
九、当月业务次月开具发票能否计入当月费用?
当年发生的费用应当计入当年费用,但发票在次年5月31日前不能取得的,汇算清缴时应当进行纳税调增;该笔费用在取得发票的年度税前扣除。
政策依据: 《关于企业所得税若干问题的公告》 (国家税务总局公告2011年第34号) 六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。十、增值税专用发票开错了当月未作废当月要交税吗?
1,如题所述,当月未予及时作废的发票,所涉金额应予依法申报纳税。
2,如发票开具错误应予红冲的,次月必须依法办理相应税务手续,经核准红冲后重新正确开具。3,以上仅供参考,请予核实,依法操作。