商贸型企业，没有进项发票可以开销项发票吗？

一、商贸型企业，没有进项发票可以开销项发票吗？

解答如下：

1、可以开出销项专用发票；

2、如果你没有进项税，那么你所开的销项发票上的销项税额就是你应该交的增值税。月末你通过去大厅（或网上）就可以直接申报、缴纳。扩展资料：账务处理方法如下：1.企业在国内采购的货物，按照专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，购入货物发生的退货，作相反的会计分录。3.企业接受应税劳务，按照专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目；按专用发票上记载的应计入加工、修理修配等货物成本的金额，借记等科目。4.企业进口货物，按照海关提供的完税凭证上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目；按照进口货物应计入采购成本的金额。参考资料：

二、开出加工费的发票，取得材料的进项发票，进项发票可以抵扣吗？

进项发票与销项发票之间存在一定的关联关系，比如商贸企业购进的商品与销售的商品须一致，不能购进的是白酒，销售就变成了啤酒；也不能购进的是黄金首饰，销售就变成了白银首饰等。这种关联，税务局的金税系统会自动比对，主要是防止虚假开具专票，偷逃国家税收。

对于工业企业，购进原辅材料与销售产品、服务，虽然没有严格的比对关系，但是也必须是生产加工过程中必须耗用的。曾经比较出名的“黄金票”，购进的是“黄金”，最后销售出去的“黄铜”制品，显然就是涉嫌虚假开票，偷逃国家税收，因为“黄金”不会变成“黄铜”。

对于您提问的，如果购进的材料，是企业提供加工服务过程中必须耗用的燃料、辅料辅材、机器零配件等，是真实发生的，是可以抵扣进项税额。这个进项的材料与加工费之间，没有比对关系。

更多财税实务问题，请关注我的微信公众号：轻松财税。

三、物流企业进项发票计入什么科目？

如果是行政办公用的费用，计入管理费用 生产经营用的计入主营业务成本。

四、销售发票没有进项发票怎么做账？

答：认证后记入应交增值税的进项税额（借方） 没有销售，即没有销项，则应交增值税余额在借方，不需要结转，留到下月抵扣即可。 需要注意，即使没有销项，纳税申报表时也要申报进项，使纳税申报表留抵金额才是正确的。

五、有限合伙企业需要进项发票吗？

有限合伙企业需要进项发票的。有限合伙企业有一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人对外采购原材料或接受服务时一般都需要增值税专用发票，取得进项税额，用以抵扣增值税销项税，同时也计入成本费用，在计证所得税前列支。

小规模纳税人虽不能抵扣进项税，但收受的发票能计入成本费用，减少应交所得税。

六、建筑行业大型租赁企业，没有进项发票，如何合理做税务规划？

很多设备租赁企业都面临着进项发票不足的问题，但是设备租赁企业应该如何解决，还得根据具体情况来看。 建筑设备租赁公司从事有形动产租赁业务，一般纳税人适用：13%的税率，未取得进项发票不仅会导致设备租赁企业增值税增高。还会导致企业所得税也会相应增加！

针对这种情况可以从一下几个方面进行解决

一 .分析企业情况

合理利用-小规模纳税人，一般纳税人，的税率差。 是否一定要成为一般纳税人是值得斟酌的。 当然，下游企业的部分顾客很可能必须取得税率为：13%的进项发票，企业可以具体分析上下游的实际情况。

如果下游很少有客户需要13%税率的进项发票，可以考虑由企业登记为小规模纳税人。 今年的转登记政策还不明确，但这个政策已经持续了好几年。

如果今年也有转登记政策的机会的话，企业可以考虑选择更适合自己的运营方式。 对于其中的一小部分客户，可以考虑是否可以在价格上给予优惠，以获得业务合作的机会。

另外，成为小规模纳税人后，还有增值税15万/月的免税政策，所得税也可以申请核定征收。 这样可以降低企业的综合税负。

下游客户大部分需要13%税率的进项发票，企业不得已要维持一般纳税人的身份时，这个时候还是要从进项上想办法。 作为一般纳税人，必须建立较强的财税管理体系。

首先，有必要分析自己企业的收入来源。 作为租赁公司，主要的租赁设备是自行购买还是租赁？ 可以取得相应的增值税进项发票吗？ 其他抵扣项目可能还包括房屋租赁、车辆使用、水力发电等。 请尽量获取所有可以获取的进项发票。

其次，盘点自己企业的成本，看能否在企业所得税前充分扣除。 包括人员工资在内，怎么结算，不能光想着用成本发票凑。 必须搞清楚是自己雇佣的员工还是其他形式，采取正确的成本扣除方式。

还可考虑一些国家层面的普惠性税收优惠政策。 例如：中小企业的优惠政策，收入300万的情况下，如果应纳税所得额在100万以下，则实际税率只有5%，如果应纳税所得额在100-300万之间，则实际税率只有10%。

合理避税方法

二，合理利用各种税收优惠政策

国内一些经济开发区当地政府为了拉动经济

建筑设备租赁企业入驻当地企业可享受当地高额税收优惠政策的财政奖励。

高额返税，先征后返，以奖励的形式达到节税的目的

对接税收洼地政策，返还地方留存高达90%；

增值税返税比例高达：75%-90%；

企业所得税返税比例高达：75%-90%；

个人所得税返税比例高达：75%-90%；

返税周期快，当月纳税，次月奖励到账

总部经济模式，不用实地入驻，只需入驻到当地，就可以享受当地的政策

全国各地企业，都可以申请享受。

企业所得税方面，可以在税收优惠地区注册个人独资企业申请核定征收

不交企业所得税；

个人所得税低至：0.5%-2.1%；

综合税负低至：0.5%-3.16%。

（个人独资企业核定征收后，由于是核定征收，不用考虑成本发票和进项发票）

非常适合一些缺成本发票，利润虚高的企业，以及一些高收入，高净值的人群

这些税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收条件，而且为企业创造了税收筹划的便利。

七、没有进项发票可以开发票出去吗？

可以。是否能够开票与是否可以开票出去是两个概念。企业开票要求及相关约束条件：

1、合法成立的有限责任公司，具备产品销售及开票权。

2、企业财务治理规范，简章建制，财务证件齐全。

3、企业有真实的销售业务发生，且钱款已到，货物已发。

4、其他符合开票条件的因素。企业可以开票却往往选择不开或者少开票的因素：1、企业进项不足，就是开篇提问里面的内容，若没有进项，是否要开票。若销售业务已经发生，则应该尽量想办法协调进项尽快进入企业，然后尽快开具发票。此时，建议等一等，进项到位时再开票，没必要缴纳额外的税金。2、若企业交易已完成，应该尽量在3个月内开具增值税发票，避免长时间应收挂账。3、开票是销售企业的义务，若遇到供应商拒不开票的，可以求助税务部门出面协调与解决。

八、小微企业免税需要进项发票吗？

是需要的！需要进项发票，严格地说是成本费用票。1. 为什么需要。小规模纳税人增值税是简易计税的。计算增值税时是用不含税销售额*征收率。所以没有销项-进项抵扣的概念。但计算所得税时，是需要成本费用票的。

（1） 如果是所得税查账征收。所得税=（收入-成本费用）*适用税率。成本费用不齐全，利润虚高，要交更多的税。

（2） 如果是所得税核定征收。所得税=销售额*应税所得率*适用税率。在计算所得税时不需要成本费用票。但在企业会计做账时，根据《会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》还是应该要取得原始发票的。所以，建议还是要尽量取得成本费用票。

九、受托加工企业哪些进项发票可抵扣？

一般为企业的生产经营的采购加工等，都可以进项，比如采购的原辅材料、五金、生产用车的汽油、汽修费，外加工费。为生产经营租赁的房租、购买的机器、汽车等都可以进项。如果是用于个人消费、员工福利的消费或采购都不可以进项。

十、买入的车辆没有进项发票怎么抵扣？

1.雇佣临时车辆，签订租赁合同，列明只顾人车，租费收据可扣除，其他费用如油路桥，你出，取得专用发票和路桥发票。

2.长期雇佣车车辆，签订合同，规范入账，费用和自有车辆一样，都可以抵扣和扣除。

3.不要买大量油票抵扣，税局有 进项税成品油占比过高 这个监控，运输车视情况百公里35-50个油，有指标（地区松严有差异。）。注意索要路桥费，高速3，路桥5，可以抵扣。扣除是所得税，抵扣是增。