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2024-09-27 04:33一、上年亏损，今年一季度盈利该怎么交企业所得税？
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的规定，上年亏损，当年一季度申报企业所得税时，可先弥补上年亏损，弥补亏损后仍然为盈利，则需计算交纳企业所得税。其中上年亏损填入《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的第8行“弥补以前年度亏损”中。
二、补缴上年企业所得税如何做分录？
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
三、上年所得税留抵可否抵欠今年税款？
可以，弥补以前年度亏损。填报纳税人截至税款所属期末，按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。
因此企业所得税季度预缴时能弥补以前年度亏损，预缴申报一季度企业所得税时，上年度汇算清缴未完成申报的，预缴申报表中弥补以前年度亏损栏次系统自动带出的数据为零。
四、如果上年度企业亏损本年盈利企业所得税应怎么交？
如果上年度企业亏损，本年度盈利，则先用盈利部分（实现的利润）弥补上年的亏损，所得余额再按规定进行企业所得税的缴纳。
法律依据：1、《中华人民共和国企业所得税法》 第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”
2、《企业会计准第18号——所得税》 《企业会计准则第18号———所得税》规定，可抵扣亏损及税款抵减产生的暂时性差异，会计处理上视同可抵扣暂时性差异，符合条件的情况下，应确认与其相关的递延所得税资产。递延所得税资产的数额，应当以很可能获得用来可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。在资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
五、收到上年度企业所得税退税，应如何调整报表？
收到上年度企业所得税退税，报表的调整及记入科目具体如下：
1、收到上年退税款时
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
2、结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
注意：
不管按哪一种方法来记入，都要调整资产负债表中货币资金、未分配利润项目的“年初数”，即货币资金、未分配利润项目的“年初数”都加上钱款，这样，资产负债表就平了。
六、上年多计提企业所得税会计分录如何调整？
分录如下：
1、借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
贷：利润分配
会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。
七、上年末没有计提企业所得税,今年交款后，报表已经提交了，会不会影响汇算清缴？
你好！很高兴回答您的问题！
不影响。
首先，汇算清缴是根据提供利润表的利润总额，经纳税调整后，得出应税所得额，再乘以适用的税率，算出应纳税额（即应交所得税），企业所得税为利润总额之后，因此不影响。
其次，即便申报的应纳税没在账面进行计提，而根据税务所出的汇算清缴税审报告的应纳税额缴纳，也没问题，只要将18年缴纳的税额计入19年度当期所得税费用即可。
以上答案仅供参考，谢谢！
八、上年栽的树今年还能移栽吗？
一般当年栽植的树苗不提倡重新移栽，因为当年栽的核桃苗经过3、4个月才刚刚扎根并开始生长若伏天移栽肯定影响它的成活率，最好是等到秋后落叶后树苗停止生长后再移栽那时成活率是比较高的。若有特殊情况必须移栽的话，请必须带土球并把上面截干移栽。
九、收到上年度企业所得税退税，会计应如何调整报表？
收到上年所得税退税款做：
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。
2/1.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 2/2.同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
十、上年腌姜的醋今年还能腌吗？
上年腌姜的醋今年最好不要再用腌了，因为腌过姜的醋里养份以被姜吸收。再腌肯定味道口感也不好了。而且还容易把姜腌制坏了。如果继续用重新用锅熬制一下再加一些新醋放少量食盐，再进行腌制。这样腌制的姜不会坏也补充了新鲜养份。