所得税是季度计提还是缴纳那个月计提？

一、所得税是季度计提还是缴纳那个月计提？

是按月计提，还是按季计提，要看税务机关确定的征收方式。按月征收的，要按月计提；按季征收的，要按季计提。一般情况下，中小企业都是按季预缴，按季计提的。假如税务机关没有将你单位列为按月预缴单位，所得税按季计提就可以了。

二、企业所得税是按月计提还是季度计提？

企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。

平时的预缴，计算方法有两种：

一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。

二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。

以第一种方法，按季度计算举例：

某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元；4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元；7-9月份应纳税所得额为-8600元，（亏损）则不要预缴；10-12月份应纳税所得额为84000元。

本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元。

本年应纳所得税额：159400*25%=39850元。

因前三季度已预缴：7000+14000=21000元，则第四季度应交所得税：39850-21000=18850元。年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。

会计上，按如下步骤进行记录和处理：

1.计提时

借：所得税

贷：应交税费——企业所得税

2.上缴时

借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款

3.结转时

借：本年利润

贷：所得税

至于月提方法，实质上与季提的计算方法一样。本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额。依次计算即可。

三、计提了企业所得税一定要缴纳吗？

是的。企业所得税实行按年计算，按期预缴，年度终了之日起五个月内办理汇算清缴的征税方式，企业所得税需要先计提再缴纳，计提时，借记“所得税费用”，贷记“应交税费——应交企业所得税”，实际缴纳企业所得税时，借记“应交税费——应交企业所得税”，贷记“银行存款”。

四、计提企业所得税多,缴纳少怎么做分录？

将多计提的部分用红字冲掉即可. 借:所得税费用 红字(多计提的部分) 贷:应交税费_应交所得税 红字(多计提的部分)

五、企业所得税当月缴纳需要计提和结转吗?谢谢？

是的，为了便于数据、账务管理，一般情况下，还是要通过计提、结转等必要账务处理程序：

1、计提： 借：所得税 贷：应交税费-应交所得税

2、结转 借：本年利润 贷：所得税

3、缴纳： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款/现金

六、企业所得税如何计提？

1、计提方法： 当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

2、所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。

3、计提之后再做结转损益。结转的会计分录如下： 借：本年利润 贷：所得税费用

七、企业所得税怎么计提 四季度企业所得税怎么计提

在企业经营过程中，企业税务处理是一个非常重要的环节。其中，企业所得税是一个必须认真对待的税种。企业所得税是指企业按照国家有关税法规定，根据企业的盈利情况，按照一定的税率计算并缴纳的税金。

什么是企业所得税？

企业所得税是国家对企业利润进行征收的一种税种。根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税适用于在中华人民共和国境内设立的企业和其他组织，以及在中华人民共和国境外设立的企业和其他组织从事的经营活动所得。

企业所得税的计算方法一般是根据企业的营业收入和相关费用，经过扣除后得出企业的税前利润，然后按照适用的税率计算出应缴纳的企业所得税额。

四季度企业所得税怎么计提？

在四季度，企业需要对当年的企业所得税进行计提。计提企业所得税是企业在当年经营活动中应根据税收法律、法规规定根据税收账簿或虚拟账簿进行的的一种会计处理，用于正确反映企业当年应缴纳的所得税金额。

四季度计提企业所得税的具体步骤如下：

1. 根据企业当年的经营情况，计算出当年的预计纳税金额。
2. 将预计纳税金额进行分季度核算，在四季度将已经计算好的纳税金额进行计提。
3. 按照税收法律法规的规定，填制计提所得税的会计凭证，明确计提所得税的科目和金额。
4. 最后，根据计提的所得税金额，进行企业会计报表的调整，确保企业财务数据准确无误。

需要注意的是，在四季度计提企业所得税时，应严格按照国家相关法律法规的要求进行操作，确保企业所得税的计提准确无误。同时，企业需要密切关注国家法规的更新和变化，及时调整企业所得税的计提方式，确保企业税务处理的合规性和准确性。

计提企业所得税的意义

计提企业所得税在企业税务处理中扮演着非常重要的角色，具有以下几个方面的意义：

• 合规性：企业所得税的计提是企业按照国家相关法律法规要求进行税务处理的一种表现，是企业遵守税法、遵循税务规定的表现。
• 准确性：通过计提企业所得税，可以使企业在会计报表中准确反映出企业的实际经营情况，确保企业财务数据的准确性。
• 决策参考：计提企业所得税可以提供决策参考，通过对企业税收的分析和计划，可以为企业的经营决策提供科学依据。
• 税款储备：通过计提企业所得税，企业可以将应缴纳的所得税款提前计提，形成税款储备，确保在纳税期限内能够按时足额缴纳所得税。

综上所述，四季度计提企业所得税是企业在税务处理中必须认真对待的环节。企业需要按照税收法律法规的要求，准确计算并计提应缴纳的企业所得税额，同时注重税务合规和准确性，以确保企业税务处理的规范性和可靠性。

八、年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做？

1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为：

借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款2、现在补提跨年的会计分录做：

借：以前年度损益调整贷：应缴税费---企业所得税3、同时做：

借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整

九、企业所得税要计提吗？

当然需要计提了。

借：所得税费用

贷：应交税金-应交所得税

缴纳：借：应交税金-应交所得税

贷：银存存款

月底结转：借：本年利润-所得税

贷：所得税费用

所得税是按照利润总额乘以税率25%计算的，净利润是利润总额中扣除所得税之后的净收益，

也就是：净利润=利润总额-所得税=利润总额-利润总额*25%=利润总额*（1-25%）

在损益表中是先有利润总额，然后所得税是当列的，并没有影响用以计税的利润总额

十、季度企业所得税怎么计提？

季度末按账上期末利润总额×25%计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所得税。

计提分录：借：所得税费用

贷：应交税金——应交所得税

次月缴纳分录：借：应交税金——应交所得税

贷：银行存款