监狱企业增值税先征后返的政策有哪些？

一、监狱企业增值税先征后返的政策有哪些？

答：财政部、国家税务总局《关于对监狱劳教企业实行增值税先征后返问题的通知》（财税字11998]46号）文件规定：实行增值税先征后返的监狱劳教企业是指为罪犯、劳教人员提供劳动场所，且全部产权属于监狱、劳教系统的生产单位。

二、先征后返的增值税税款缴纳企业所得税吗？

先征后返又称“先征后退”，是指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关征收入库后，再由税务机关或财政部门按规定的程序给予部分或全部退税或返还已纳税款的一种税收优惠，属退税范畴，其实质是一种特定方式的免税或减免规定。

国家为了支持残疾人就业，对满足国家要求条件的福利企业增值税实行先征后返，收到增值税返款税款时要记入：营业外收入-补贴收入，借：银行存款等科目贷：营业外收入----补贴收入计算所得税时要计算到企业的利润总额中去，就是平时所说的免增值税不免所得税。福利企业所得税返还无需再计算所得税，否则形成循环计算。

三、生活服务类企业同时开具了增值税专用票和增值税普通发票是否享受免征增值税？

总的原则：开具增值税专用发票就不能享受增值税免税优惠，享受免征增值税优惠就不得开具增值税专用发票（另有规定除外）。

增值税小规模纳税人可以根据实际情况选择适用财税8号公告和财税13号公告规定的减免税优惠，也可以选择放弃减免税。如果开具了增值税专用发票的，这部分收入不能享受免税；没有开具专用发票的，可以按规定享受免征增值税或适用3%征收率的减按1%减征增值税的优惠。

增值税一般纳税人对于某项业务一经放弃免税，应就该项业务全部放弃免税，不能以是否开具增值税专用发票，或者区分不同的销售对象分别适用征免税。且，按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第四十八条规定，纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，按规定缴纳增值税。放弃免税、减税后，36个月内不得再申请免税、减税。

四、增值税征七返三政策？

增值税征七返三(税收返还建议)包括纳税人扣留义务人、纳税担保人等。不需要依法办理税务登记的单位和个人的临时收入厦门税收返还优惠。税务机关应当发出税务通知，并由纳税人协助。

产权所有者的承典人不在财产所在地江西税收返还政策，或者产权不确定和租赁纠纷未得到财产代理或用户的支付个税返税方法。

五、上海房产增值税比例？

上海房产增值税有两种一种是全额增值税，针对不满五年的商品房。计算公式是：总价除以1.05再乘以百分之5.3。还有一种是差额增值税，针对的是满五年的非普通住宅。计算公式是：现在的成交价减去当时的购房价得出的差额部分除以1.05再乘以百分之5.3。

六、上海增值税怎么算？

上海增值税计算为增值税销项税减增值税进项税。

七、茶叶企业增值税 2017

茶叶企业如何应对2017年增值税政策变革

引言

2017年对于中国茶叶企业来说，是一个重要的年份。增值税政策的变革给茶叶行业带来了一系列的影响和挑战。茶叶作为我国传统的特色农产品，对于茶叶企业来说，如何应对这一政策变革，合理规划税务筹划成为了亟待解决的问题。

一、增值税政策变革的背景

在2017年，我国的增值税政策发生了重大的变革。从传统的营业税体制转变为增值税体制，这一政策改革对茶叶企业来说具有深远的影响。

税制转变的目的

增值税政策的变革主要是为了减轻企业的税负，促进经济的发展。通过改革，企业可以享受到税负下降的红利，提高利润空间，推动茶叶产业的可持续发展。

对茶叶企业的影响

在增值税政策的变革中，茶叶企业面临着以下几方面的影响：

税负下降：增值税税率相对较低，相比之前的营业税，税负会有所下降，减轻了企业的负担。
减免政策：增值税政策中，对于茶叶、咖啡等农产品享有一定的税前扣除或免税政策，进一步降低了茶叶企业的税负。
价差调整：增值税政策的实施，可以使茶叶的市场价差更加合理化，提升了茶叶产业的竞争力。

二、茶叶企业应对增值税政策变革的策略

1. 税务规划

针对增值税政策变革，茶叶企业需要进行合理的税务规划，以降低税负并合法避税。在税务规划中，企业可以考虑以下几个方面：

合理选择适用税务政策：根据茶叶企业的经营模式和业务特点，合理选择适用的税务政策，减少税负。
合规操作：茶叶企业应当遵循税法规定，合规操作，避免违规行为带来的风险和损失。
申请税收优惠政策：茶叶企业可以积极申请享受各项税收优惠政策，以进一步降低税负。

2. 企业转型升级

增值税政策的变革对茶叶企业来说，既是挑战也是机遇。茶叶企业可以借助政策的支持，进行转型升级，提高市场竞争力。

产业链延伸：茶叶企业可以通过延伸产业链，提高产品附加值，以增强企业利润能力。
开拓新市场：茶叶企业可以积极开拓国内外市场，寻找新的销售渠道和机会。
创新研发：茶叶企业可以通过创新研发，打造自主品牌，提高产品附加值和竞争力。

3. 加强财务管理和合规意识

茶叶企业在应对税收政策变革的同时，也要加强财务管理和合规意识，确保企业的稳健发展。

健全财务制度：茶叶企业应建立健全财务制度，规范财务管理流程。
加强内部控制：茶叶企业要加强内部控制，防范财务风险。
合规培训：茶叶企业可以组织相关人员参加税收和财务合规培训，提高合规意识。

三、茶叶企业应积极应对变革

增值税政策变革对茶叶企业来说既是挑战，也是机遇。茶叶企业应当积极应对，合理规划税务筹划，并通过转型升级、加强财务管理和合规意识等措施，提高企业的综合竞争力。

茶叶企业是中国农产品产业的重要组成部分，在政策变革中，茶叶企业应当紧紧围绕市场需求，加强品牌建设，提高产品质量，推动行业的健康发展。

总之，茶叶企业在2017年对增值税政策变革应以积极应对为主导，合理规划税务筹划，并通过转型升级、加强财务管理和合规意识等手段，为企业的可持续发展创造更加稳定的税收环境。

八、小规模租赁企业增值税？

自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

九、工业企业增值税税率？

增值税的税率有17%、11%和6%（5月1日起将分别降为16%、11%和6%）。征收率是3%，特殊情况是5%。

一般纳税人工业企业生产加工产品，增值税税率是17%；如果生产加工的产品适用11%税率，那么其增值税税率就是11%。如果该工业企业提供了应税服务，提供服务适用税率是1%或者6%。

小规模纳税人工业企业生产加工产品，增值税税率是3%；如果该企业出租不动产，出租不动产适用的征收率就是5%。

十、饲料企业(免税)增值税处理？

1、取得销售收入借：银行存款/现金/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-减免税款2、月底将免征增值税收入转入营业外收入借：应交税金一应交增值税-减免税款贷：营业外收入—补贴收入