一、增值税年底有留抵税额如何记？增值税年底有留？
年底的话，可以进行结转了，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
二、年底有增值税留抵税额怎么结转？
增值税留抵税额到年底的时候系统会自动结转到下年
三、增值税进项税额是否有留抵期限？
进项税额抵扣时限 （1）增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。 （2）一般纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，需经税务机关稽核比对相符后（P120先比后抵，稽核期为开具的3个月以内，180日内抵扣），作为进项税额抵扣。 只要已经认证并申报了，就没有限期规定了，直到你销项大于进项抵扣完毕。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定，除该条例第十三条规定外，纳税人销售货物或者提供应税劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额的计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。因此，对于留抵税额的抵扣并无时间上的限制。
四、企业有欠缴增值税，同时本月有留抵税额，能否用留抵税额抵缴欠税？如果能抵缴，应该如何进行纳税申报？
上月应缴的增值税，在你本月有留抵前已交了，不存在用本月留抵交纳。
同时应交的增值税，未经批准同意你不得自行用本月留抵抵扣。五、上月有留抵税额这月增值税怎么算？
一般情况下：本月销项税额-（本月进项税额+上月留抵税额）=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额）+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税
六、增值税期末留抵税额如何进行会计处理？
取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的，具体的会计分录：
1.进项税
借：库存商品- 应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/库存现金/应付账款
2.销项税
借：银行存款/库存现金/应收账款
贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税（销项税额）
期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。
七、增值税纳税申报表中留抵税额如何填报？
增值税纳税申报表中留抵税额填报要求如下：
1、第13栏“上期留抵税额”
（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本月数”填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退项目”列“本月数”填写。
2、第15栏“免、抵、退应退税额”：反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额。
本栏“一般项目”列“本月数”≤《附列资料（一）》第8列第1至5行之和+《附列资料（二）》第19栏。
3、第18栏“实际抵扣税额”
（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
4、第20栏“期末留抵税额”
（1）本栏“一般项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
（2）本栏“一般项目”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退项目”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
5、第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。
6、第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”与“本月数”相同。
7、第36栏“期初未缴查补税额”：“本月数”按上一税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第38栏“期末未缴查补税额”“本年累计”填写。
5、第38栏“期末未缴查补税额”：“本月数”反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额。按表中所列公式计算填写，“本年累计”与“本月数”相同。
八、增值税纳税申报期末留抵税额报错怎么办？
罚款的可能性不大，但还是需要和税收管理员联系修改企业的申报信息。
如果就是3月初申报的数字，可以到征税大厅做“撤消盘”（带软盘U盘都可以），回读到自己的申报软件，修改并重新生成申报文件进行申报。
九、黄金业务的增值税留抵税额能不能抵扣？
留抵增值税进项税额能抵扣
增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额就叫"留抵税款".
十、“应交税费-增值税留抵税额”借贷双方都表示什么？
未交增值税在销项-进项-留抵税额之后得出，也就是月末应交税金-应交增值税余额在贷方。月末结帐时将应交增值税额从“应交税金-应交增值税”科目转入“应交税金-未交增值税”科目里.结转的意思是计算有多少你要交的税借：应交税费---应交增值税--已交增值税贷：银行存款当你做这个科目借方的时候是交税这个科目在贷方是结转借：应交税费-----应交增值税--转出未交增值税贷：应交税费-----应交增值税--未交增值税借：应交税费-----应交增值税--未交增值税贷：应交税费-----应交增值税--进项税额借：应交税费-----应交增值税--销项税额贷：应交税费-----应交增值税--未交增值税借：应交税费-----应交增值税--未交增值税贷：应交税费---应交增值税--已交增值税月末，所有的增值税的3及科目的余额全转到应缴税费－－未交增值税里去
