一、自主创业可享受哪些税收优惠政策？
我国的“大众创业万众创新”税收优惠政策中也有针对高校毕业生的优惠政策，如下：
【享受主体】
1.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员；
2.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员；
3.毕业年度内高校毕业生。【优惠内容】从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。政策执行期限为2017年1月1日至2019年12月31日。2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。【享受条件】
1.从事个体经营；
2.持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）。【政策依据】
1.《财政部税务总局人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2017〕49号）
2.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）
3.《国家税务总局财政部人力资源社会保障部教育部民政部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》（国家税务总局公告2017年第27号）
二、残疾人就业税收优惠需要备案么？
《办法》规定，纳税人提供的备案资料发生变化的，应于发生变化之日起15日内就变化情况向主管税务机关办理备案。创业免征增值税
残疾人个人提供的加工、修理修配劳务，为社会提供的应税服务，免征增值税。
政策依据：
《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（六）项
《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）第八条
二、安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退
对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
三、特殊教育学校举办的企业安置残疾人就业增值税即征即退
对安置残疾人的特殊教育学校举办的企业，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
在计算残疾人人数时可将在企业上岗工作的特殊教育学校的全日制在校学生计算在内，在计算企业在职职工人数时也要将上述学生计算在内。
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政策依据：
《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）第三条
《国家税务总局关于发布〈促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第33号，2018年第31号修改）
三、残疾人就业有哪些税收优惠政策？
一般来说，就业优惠政策，是指用人单位应当按照一定比例安排残疾人就业，如果按规定超额完成接纳残疾人就业的，国家对用人单位依法给予税收优惠，并在生产、经营、技术、资金、物资、场地使用等方面给予扶持。对于残疾人本身就业，一般是政府应当采取措施，拓宽残疾人就业渠道，开发适合残疾人就业的公益性岗位，保障残疾人就业。
四、自主择业自主就业区别？
自主择业和自主就业主要出现在退役军人的安置上，具体区别如下：
1、概念上的区别
自主就业是指士兵在退役时自愿向部队申请领取一次性退役金，回到地方后自主就业，当地政府给予一定经济补助，不再负责安排工作。
自主择业是安置军队转业干部的其中一种安置方式，由政府协助就业，发给退役金。
2、退役金发放上的区别
选择自主择业的军队干部，每月可以领取自主择业退役金，其退役金按月发放、逐年增资；而自主就业退役士兵，则只领取安置地政府给予的一次性经济补助金，也就是退役后只领取一次，之后则没有经济保障。
3、就业扶持上的区别
针对自主就业，县级以上地方人民政府应当采取组织职业介绍、就业推荐、专场招聘会等方式，扶持退役士兵自主就业。
针对自主择业，军队转业干部安置工作主管部门，提供政策指导、就业培训、协助就业；提供创业扶持相关政策。
五、水产养殖公司税收优惠的政策有哪些？具体的政策文件有吗？
（一）农业生产者销售的自产农产品免征增值税
【享受主体】：农业生产者
【优惠内容】：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
【享受条件】：
1.从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人生产的初级农产品免征增值税。
2.农产品应当是列入《农业产品征税范围注释》（财税字〔1995〕52号）的初级农业产品。
【政策依据】：
1.《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一项
2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条第一项
3.《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）
（二）从事农、林、牧、渔业项目减免企业所得税
【享受主体】：从事农、林、牧、渔业项目的纳税人（包括农民专业合作社）
【优惠内容】：
1.免征企业所得税项目：
（1）从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；
（2）农作物新品种的选育；
（3）中药材的种植；
（4）林木的培育和种植；
（5）牲畜、家禽的饲养；
（6）林产品的采集；
（7）灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；
（8）远洋捕捞。
2.减半征收企业所得税项目：
（1）从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；
（2）海水养殖、内陆养殖。
【享受条件】：
1.享受税收优惠的农、林、牧、渔业项目，除另有规定外，参照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）的规定标准执行。
2.企业从事农、林、牧、渔业项目，凡属于国家发展改革委发布的《产业结构调整指导目录》中限制和淘汰类的项目，不得享受《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的优惠政策。
【政策依据】：
1.《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项
2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项、第二项
3.《财政部 国家税务总局关于发布〈享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）〉的通知》（财税〔2008〕149号）
4.《财政部 国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）
5.《国家税务总局关于实施农 林 牧 渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（2011年第48号）
六、自主就业和非自主就业的区别？
有区别。1.自主就业是指2011年《退役士兵安置条例》颁布实施后，士兵在退役时自愿向部队申请领取一次性退役金，回到地方后自主就业，当地政府给予一定经济补助，不再负责安排工作。2.自主择业是军队转业干部实行计划分配和自主择业相结合的方式安置。计划分配的军队转业干部由党委，政府负责安排工作和职务；自主择业的军队转业干部由政府协助就业、发给退役金。非自主就业：硕士研究生毕业时采取毕业研究生与用人单位“双向选择”的方式，落实就业去向。招生单位及所在地省级毕业生就业主管部门负责办理相关手续。
七、税收优惠政策有哪些？
举几个实用的例子，另外补一个链接
关于进一步做好税收优惠政策落实工作的通知- 就业再就业
持《就业失业登记证》人员从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%
在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业一年以上且持《就业失业登记证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元，最高可上浮30%
自主就业退役士兵政策类似
摘自：财税〔2014〕39号，财税〔2014〕42号
- 高新技术、软件开发、集成电路产业
流转税：
自行开发的软件产品实际税负超过3%的部分增值税即征即退。
单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
所得税：
研发费用加计扣除
当年可减按15%的税率征收企业所得税
公司被认定为“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业”可减按10%的税率征收企业所得税。
- 农副产品加工业和农业产业化
增值税：
部分农副产品免征增值税。农产品、农具等适用13%增值税税率。
收购农产品允许扣抵进项税额。
免征蔬菜、部分鲜活肉蛋流通环节增值税。
所得税：
企业所得税法第二十七条规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。对企业从事蔬菜、薯类、油料、豆类、糖料、水果和坚果的种植，农作物新品种的选育，林木的培育和种植，牲畜、家禽的饲养，林产品的采集，灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目，远洋捕捞免征企业所得税；对企业从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植，海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税。
- 节能减排、环境保护和资源综合利用
综合：
一是对节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的营业税应税收入，暂免征收营业税，对其无偿转让给用能单位的因实施合同能源管理项目形成的资产，免征增值税。
二是节能服务公司实施合同能源管理项目，符合税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
三是用能企业按照能源管理合同实际支付给节能服务公司的合理支出，均可以在计算当期应纳税所得额时扣除，不再区分服务费用和资产价款进行税务处理。
四是能源管理合同期满后，节能服务公司转让给用能企业的因实施合同能源管理项目形成的资产，按折旧或摊销期满的资产进行税务处理。节能服务公司与用能企业办理上述资产的权属转移时，也不再另行计入节能服务公司的收入。
摘自国务院办公厅《转发发展改革委等部门关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知》（国办发[2010]25号）
流转税：
对纳税人销售自产的以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行增值税即征即退100%政策。
对纳税人销售燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气进行脱硫后生产的副产品，实行增值税即征即退50%政策。
所得税：
从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税。
企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。
企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
- 金融保险证券
（一）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（二）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
（三）对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
财政部 国家税务总局关于发布免征营业税的一年期以上返还性人身保险产品名单（第二十五批）的通知
摘自：财税〔2008〕1号
- 文教卫生体育
经营高校学生公寓和食堂公寓免征房产税，租赁合同免征印花税，住宿费收入免征营业税，餐饮服务取得的收入免征营业税
动漫产业增值税实际税负超过3%的部分即征即退，减按3%税率征收营业税，
科学研究和教学用品免征进口税收规定(财政部令第45号)
进口体育用品符合规定的予以免征进口关税和增值税
摘自：国办发[2006]32号 财税〔2013〕83号 财税〔2004〕39号 税委会〔1995〕5号
- 民政福利与灾害减免
地震灾害可依据相关单证电子信息审核办理出口货物退（免）税
安置的每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税，单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
摘自：财税〔2007〕92号 财税〔2008〕62号
- 区域经济发展优惠
西部大开发企业所得税优惠政策(财税[2011]58号)
一、对西部地区内资鼓励类产业、外商投资鼓励类产业及优势产业的项目在投资总额内进口的自用设备，在政策规定范围内免征关税。
二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
- 其他税收优惠
小微企业企业减按20%税率减半征税（国家税务总局公告2015年第17号）
小微月营业额3万一下免征营业税/增值税
八、收购农民水果税收优惠？
一、增值税优惠政策
1.下列项目免征增值税：
（一）农业生产者销售的自产农业产品；
农业生产者销售的自产农业产品，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。
政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第134号）
2.对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。
政策依据：《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号）
3.一些纳税人采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权属于公司），农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收，公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下，纳税人回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定免征增值税。
政策依据:《国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2013年第8号）
4.对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。
政策依据：《财政部 国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）
5.对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋，冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。
上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。
政策依据：《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》 （财税〔2012〕75号）
二、企业所得税优惠政策
企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2.农作物新品种的选育；3.中药材的种植；4.林木的培育和种植；5.牲畜、家禽的饲养；6.林产品的采集；7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8.远洋捕捞。
政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）
三、印花税优惠政策
对下列凭证免纳印花税：
（一）国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同。
政策依据：《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》（财税字〔1988〕255号）
四、房产税、城镇土地使用税优惠政策
1.自2019年1月1日至2021年12月31日，对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。2.农产品批发市场和农贸市场，是指经工商登记注册，供买卖双方进行农产品及其初加工品现货批发或零售交易的场所。农产品包括粮油、肉禽蛋、蔬菜、干鲜果品、水产品、调味品、棉麻、活畜、可食用的林产品以及由省、自治区、直辖市财税部门确定的其他可食用的农产品。3.享受上述税收优惠的房产、土地，是指农产品批发市场、农贸市场直接为农产品交易提供服务的房产、土地。农产品批发市场、农贸市场的行政办公区、生活区，以及商业餐饮娱乐等非直接为农产品交易提供服务的房产、土地，不属于本通知规定的优惠范围,应按规定征收房产税和城镇土地使用税。
政策依据：《财政部 税务总局关于继续实行农产品批发市场、农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕12号）
九、废铝加工税收优惠？
对铜铝有色金属加工企业，从外地购进废铜、废铝或从本地零星收购废铜、废铝为原料进行冶炼加工确实无法取得税务发票的，可自行据实开具收购统一发票入账作为会计核算的有效凭据。 支持企业进行兼并重组，实现技术创新，对企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除，形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
十、现在企业可以享受哪些税收优惠?
一家企业想要稳定发展离不开国家的税收优惠，我们的企业管理人员和财务人员更要及时了解相关的信息，以便来为企业减负。
企业税收优惠，一对一咨询当然了，每个行业不同具体的优惠标准也会有区别，具体行业具体分析，可以联系我了解具体的优惠内容，下面我就带大家一起来大致了解一下现在的企业都可以享受哪些税收优惠吧。
税收优惠，是指国家对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、税额抵免等。
一、免税
免征的适用范围：
1、蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植；
2、农作物新品种选育；
3、中药材种植；
4、林木种植；
5、牲畜、家禽饲养；
6、林产品采集；
7、灌溉、农产品加工、农机作业与维修；
8、远洋捕捞；
9、公司﹢农户经营。
二、减半征收
适用范围：
1、花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植；
2、海水养殖、内陆养殖。
三、定期减免
1、2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围：
(1)对经济特区和上海浦东新区重点扶持的高新企业；
(2)境内新办软件企业(获利)；
(3)小于0.8微米的集成电路企业。
2、3免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)适用范围：
(1)国家重点扶持的公共基础设施项目；
(2)符合条件的环境保护、节能节水项目；
(3)节能服务公司实施合同能源管理项目。
四、低税率
20%，适用范围：小型微利企业：资产不超过5000万；从业人数不超过300人；年度应纳税所得额不超过300万。
15%，适用范围：国家重点扶持的高新企业；投资80亿、0.25μm的电路企业；西部开发鼓励类产业企业。
10%，适用范围：非居民企业优惠；国家布局内重点软件企业。
五、加计扣除
1、据实扣除后加计扣除50%，适用范围：研究开发费；形成无形资产的按成本150%摊销。
2、据实扣除后加计扣除100%，适用范围：企业安置残疾人员所支付的工资
六、投资抵税
投资额的70%抵扣所得额，投资中小高新技术2年以上的创投企业(股权持有满2年)，投资额的10%抵扣税额，购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用设备。
以上就是目前有关企业的税收优惠啦，如果你有相关问题想要了解，欢迎咨询。
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