请问增值税应该怎么交税？

请问增值税应该怎么交税？？？ 首先，你的增值税纳税资格是什么资格？

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一般纳税人就有进项税抵扣资格，

取得10000元的发票的时候：

有进项税额=（10000/117%）*17%=1452.99元

销售出去19000元，不管是普票还是专票都是17%的税率

所以销项税额=（19000/117%）*17%=2760.68元

所以当月应纳增值税额=销项-进项=2760.68-1452.99=1307.69元。

应交税费应该怎么算呢，算不算增值税 应交税金账户核算应交增值税、应交营业税、应交消费税、应交资源税、应交所得税、应交土地增值税、应交城市维护建设税、 应交房产税、应交土地使用税、应交个人所得税等。房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等在管理费用账户核算。

1、一般纳税人

应纳税额=销项税额—进项税

销项税额=销售额×税率 此处税率为17% 组成计税价格=成本×（1+成本利润率） 组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）

禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×（当月免税专案销售额，非应税专案营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计）

2、进口货物

应纳税额=组成计税价格×税率

组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）

3、小规模纳税人 考试大 应纳税额=销售额×征收率 销售额=含税销售额÷（1+征收率）

二、消费税

1、一般情况：

应纳税额=销售额×税率 不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率） 组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率） 组成计税袭告价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率） 组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率） 组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）

2、从量计征

应纳税额=销售数量×单位税额

三、营业税

应纳税额=营业额×税率

四、关税

1、从价计征

应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率

2、从量计征

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额

3、复合计征

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

五、企业所得税

应纳税所得额=收入总额—准予扣除专案金额

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 应纳税额=应纳税所得额×税率 月预缴额=月应纳税所得额×33%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

六、外商投资企业和外商企业所得税

1、应纳税所得额

制造业：

应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出 商业：

应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出

服务业：

应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—营业外支出

2、再投资退税：

再投资退税=再投资额×（1—综合税率）×税率×退税率

七、个人所得税：

1、工资薪金所得：

应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数

2、稿酬所得：

应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1—30%）

3、其他各项所得：

应纳税额=应纳税所得额×使用税率

八、其他税收

1、城镇土地使用税

年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率

2、房地产税

年应纳税额=应税房产原值×（1—扣除比例）×1.2% 或年应纳税额=租金收入×12%

3、资源税

年应纳税额=课税数量×单位税额

4、土地增值税

增值税=转让房地产取得的收入—扣除专案

应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）

5、契税

应纳税额计税依据×税率

请问增值税的税负率到底应该怎么算？ 累计应纳税额除以累计不含税销售额。

2.5%

税负=应纳税额/不含税销售额

应交增值税总账户 应交税费增值税 应交未交增值税 你好，

很高兴为你回答问题！

解析：

根据你上面的所做的正确的分录，作如下计算：

结转前本月形成“应交税费-应交增值税”借方余额=28600+6800+54000+20000=109400元，

累计形成贷方余额=48450+8500=56950元

差额部分为应交而未交增拍山明值税借方=109400-56950=52450元，则：

借：应交税费-未唯衫交增值税 52450

贷：应交税费-应交增值税 52450

“应交税费-未交增值税”期初有贷方余额为54000元，则借贷方相抵后，

“应交税费-未交增值税”贷方余额=54000-52450=1550元

那么根据以上所有的会计分录，我们将应交税费科目及明细的借贷方发生情况摘录此处，以计算下面的几个问题：

（1）、借：应交税费-应交增值税（进项税额） 6800

（2）、借：应交税费-应交增值税（已交税金）54000

（3）、贷：应交税费-应交增值税（销项税额）48450

（4）、贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）8500

（5）、借：应交税费-应交所得税 10000

（6）、借：应交税费-应交增值科（已交税金） 20000

（7）、借：应交税费-未交增值税 52450

借：应交税费-应交增值税 52450

则：你的其他问题中的数字对照上面总账与明细科目计算如下：

问题1 应交税费 总账借方发生额=6800+54000+10000+20000+52450=143250元

问题2 应交税费 总账贷方余额=贷方-借方=（86000+48450+8500+52450）-（28600+6800+54000+10000+20000+52450）=195400-171850=23550元

问题3 应交税费-应交增值税 借方发生额=6800+54000+20000=80800元

问题4 应交税费-应交增值税余额=借方-贷方=（28600+6800+54000+20000）-（48450+8500+52450）=109400-109400=0元

问题5 应交税费-应交增值税贷方发生额=48450+8500+52450=109400元

问题5 应交税费-未交增值税借方发生额=52450元

问题6应交税费-未交增值税贷方发生额=0

问题7应交税费-未交增值税贷方余额54000-52450=1550元。

如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！

“应交税金”（应交增值税）的明细账应该怎么登记？ 贷方：销项税额5000

借方：进项税额2000

未交税金不用记了，贷方余额3000就是未交税金，如果留抵的话是借方余额。

1、当月进项为23万销项为8万，则本月及累计数进项为23万，销项为8万月末留抵为15万不用交税

购进借:原材料，应交税费-应交增值税（进项税）

贷:银行存款或应付账款

销售借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

如果销项大于进项，做如下分录

1月末结转未交增值税

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-城建税等

2、如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师，会计2011》标准做法是如下分录

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）

下月交上月增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

3、解释无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。

多缴增值税应该怎么退税？ 到税务师事务所作退税稽核，拿税务师事务所出具的审计报告就可以直接去税务局领回。

请教：缴纳上月增值税分录“借：应交税费-应交增值税（未交税金）”还是“借：应交税费-未交增值税” 月底，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税

次月缴纳 借应交税费-未交增值税 贷银行存款

借:应该税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个业务怎么记入总账 总账只登记一级科目。

借:应该税费-应交增值税

贷:应交税费-未交增值税

这个业务怎么记入总账——单 就这一笔来说，在总账账户“应交税费”的借方和贷方分别登记相同的金额

请问应交税金－应交增值税（未交）和应交税金－未交增值税有什么区别？ 第二种正确。

根据企业会计制度的规定，因进项税额大于销项税额而形成的期末留抵税额是无需进行会计处理的.

月末，无需将“应交税金——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。

月末，增值税经计算为应交的，则：

借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金——未交增值税

下月交纳时：

借：应交税金——未交增值税

贷：银行存款

如果月末，增值税经计算为多交的，则：

借：应交税金——未交增值税

贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）

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