计算消费税和增值税

175 2024-01-02 20:16

增值税

开具增值税专用发票的,是不含税销售额:销项税额=20*17%=3.4

开具普通发票的销售额是含税销售额:销项税额=8.19/1.17*17%=1.19

销项合计=3.4+1.19=4.59

此题没有进项税额,所以本月应纳增值税额为4.59万元

消费税

白酒消费税是属于复合计征的,白酒消费税定额税率为0.5元/斤,比例税率为20%。

税费计算公式为:应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率

不含增值税的额=20+8.19/1.17=27

共计销售白酒40+14=54吨=54*1000=54000公斤=108000斤

应纳消费税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率=27*20%+108000*0.5/10000=5.4+5.4=10.8万元

供参考!

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