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2024-04-11 11:3701 英国的财税年度以及报税截止日期
财税年度的计算是每年的4月6日到次年的4月5日，之后税务局会给您10个月的时间让您准备所有的房产收入和费用的报税。所以它的截止日期是次年的4月5日之后再数十个月的1月31日。
实例分析：
2024年的1月31日是2022-2023年财税年的报税截止日期，那么您需要报税的年度就是2022年4月6日到2023年4月5日之间产生的租金收益和其他投资收益。如果您的收益是2023年4月5日之后产生的，那么之后产生的收益将会需要在2023-2024这个财税年去报税，因此2023-2024这个财税年的报税截止日期就会是2025年的1月31日。
02 英国报税流程大解析
英国的报税期间是每年的4月6日-10月31日之间，个人在办理年度所得税申报，即提交个人所得税申报表（Self-Assessment Tax Return）之前，需要先申请UTR（Unique Taxpayer Reference）取得 10 位数的报税码（UTR Number），以便后续的报税申请。
每年英国政府会在4月6日当天发布本年度最新的报税单供税务人下载及填写，这时候就需要填写您申请的10位数的报税码（UTR Number）、个人基本资料及租金收入金额与相关资料，签名之后邮寄至指定单位（HMRC）即可完成报税工作！
※ 在此特别提醒各位房东，年度所得线上报税仅限居住于英国的英国籍及英国居民，海外投资者不在此例。因此，海外投资者仅能在线上将UTR及Self-Assessment Tax Return的申请表格下载填写，并以纸本邮寄的方式完成申报。
需要注意的是，关于在计算应纳税租金利润时从租金收入中扣除的开销费用，只要这些费用是完全和专门用于出租物业的目的即可。下述为可以扣除的具体开销费用类型：
03 常见问题与解答
Q
关于UTR号码，能展开说说吗？
UTR全称是Unique Taxpayer Reference，是由10位数字组成，也可以称为Tax Reference税号。每一位需要用到self-assessment进行申报税务的报税人都需要这个号码，不管是英国纳税居民还是非英国纳税居民。
如果您是英国当地的房东，之前没有提交过self-assessment，您也需要到HMRC的官网注册以获得您个人的UTR号码来报税。所以建议所有房东要在报税之前提前注册好这个号码，没有这个号码是无法提交self-assessment的，很有可能会耽误您错过报税日期，导致需要缴罚款！
如果您是海外房东，一般情况下在申请NRL通过后，税务局随后就会将您的UTR号码通过寄信的方式寄给您。
Q
如果延迟提交个人税务申报或者延迟缴税，会有什么后果？罚多少款？
如前所述，英国的个人所得税缴纳时间通常是在每年的1月31日，如果您需要进行个人税务申报，那么最迟要在下一年的1月31日之前完成税务申报和支付税款！此外，如果您需要支付额外的税款（例如遗产税、赠与税等），则税款的缴纳时间可能会有所不同，需要注意相应的截止日期。
如果您需要申报个人税务但是未能在截止日期前提交税务申报表或者缴纳税款，英国税务局将会对您进行罚款和利息的处理。具体的罚款和利息标准取决于您的逾期天数和逾期款项的数额：