企业应缴纳的税费都有哪些

一个公司要交哪些税

基本税种

1、营业税按提供的服务收入5%缴纳;

2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人)

3、城建税按缴纳的营业税与增值税之陆陆返和的7%缴纳;

4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳;

5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳;

6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳);

7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米);

8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

9、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆);

10、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳：应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(注：2008年起税率为25%);

11、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

主税种按营业执照的经营范围确定(增值税、营业税)，其他税种再根据实际确定(城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等等)。

补充：

1、国税开票范围：一是销售货物，有货物交易、加工的;二是进口货物，也是;三是提供加工、修理修配劳务，受托加工货物、受托对货物修复的也是。

2、地税开票范围：除国税开票以外，全部由地税开票，范围很广，交通运输、建筑工程、金融保险、邮电通信、文化体育、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产。其中服务业最为广泛，包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业(咨询、沐浴、设计、打字)等等。

企业应纳的税种基本上涵盖了除个人所得税之外的所有税种。下面就几个与企业关系较密切的税种作简单介绍。

(1)增值税，是指对在我国境悉丛内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及进口货物的单位和个人征收的一种税。

(2)消费税，是指对在我国境内从事生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收的一种税。

(3)营业税，是指对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人征收的一种税。

(4)关税，是指海关对进出我国国境或关境的货物、物品所征收的一种税。

(5)所得税，是指对在我国境内从事生产、经营的企业，就其生产、经营所得和其他所得征收的一种税。

(6)城市维护建设税，是指对从事生产经营活动的单位和个人，以其实际缴纳的增值税、消费税和营业税的税额为计税依据，按纳税人所在地适用税率计算征收的一种税。

(7)房产税，房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。

(8)车船使用税，是指对在我国境内拥有并且使用车船的单位和个人征收的一种税。

(9)印花税，是指对凡在我国境内书立、领受税法所列举凭证的单位和个人征收的一种税。

(10)土地增值税，是指凡转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。

(11)资源税，是指对在我国境内从事开早饥采税收法规所规定的矿产品或者生产盐的单位和个人征收的一种税。

(12)城镇土地使用税，是指以城镇土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。

(13)教育费附加，是指纳税人交纳的增值税、消费税和营业税附加征收的一种税。

企业主要交的税费

1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报); 增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);

增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);

2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);

3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);

4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);

应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报);

5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。

6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元

目前，我国还在征收的税种有18个，包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税等。

一、营业收入：增值税或营业税

增值税和营业税是对货物和劳务的生裤简耐产、流通环节征税，一般来说，一家公司，产生了一笔主营业务收入，胡春要么缴纳增值税，要么缴纳营业税，不会重叠。不过也有特例，但细分之后，还是很清楚的，比如快餐店，堂食要按餐饮服务业缴纳营业税，外卖则按食品销售缴纳增值税。怎么区分呢？

截至到2015年年中，可以按照以下区分：

由国税管理的「增值税应税项目」：

● 实体商品和货物（含电力、热力）的生产、加工、修理、批发、零售、租赁；

● 交通运输业：包括陆路（含铁路）、水路、航空、管道运输服务；

● 部分现代服务业：包括研发和技术服务，信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产咐皮租赁、鉴证咨询、广播影视等服务；

企业哗州所得税、增值乱消蔽税、消费税、城建税、教育费桥顷附加和地方教育费附加、车辆购置税、车船税、房产税、耕地占用税、土地增值税、印花税、资源税、关税、船舶吨税等。

应缴税金是企业单位按照规定应缴纳的各种税金。应缴税金分为增值税，营业税，个人所得税，企业所得税，城市维护建仔念败设税，资源税，印花税等。

温馨提示：以上信息仅供参考，不作任何建高举议。

应答时间：，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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