刚需二手房,过户契税和个税怎样算？

一、刚需二手房,过户契税和个税怎样算？

刚需，那么就是说您购买的住宅是首套。

第一，契税

契税比例取决于您的房子面积，小于等于90平，按照房价的1%收取，大于90平的按照房价的1.5%收取，这个费用由买家出。

第二，营业税和个税

如果您要购买的房子房产证不足两年，需要缴纳5.56%的营业税加上2%的个税；如果房子满两年但是不足五年或者满了五年但不是唯一，只需要缴纳2%的个税；如果房子满无唯一，则免税。这个费用原则上事卖家出的，但是一般卖家都会加到房价里了，也或者房子好卖的时候就是所谓的卖家市场，卖家会要求买家出这个费用。换言之，基本上这一块的费用都是从买家身上出了！

希望我的回答对你有所帮助！

二、二手房过户费和契税有什么区别？

据我所知，各城市契税缴纳方的规定各有不同，比如北京规定，二手房过户契税由买房人交。我咨询了包头某置业公司的负责人，他告诉我，地税局所出示的契税单上要标注买卖双方的名字，也就是说，买卖双方可以一起承担契税，但是实际操作过程当中，买方交纳契税的现象比较多。再说营业税，根据房子情况不同，有全额营业税和差额营业税之分，顾名思义，营业税就是在你经营获得利益之后，理所当然地应该把一部分收入以税费的形式上交给国家，从字面上理解：营业税应该是由卖房一方来交。下面说的是个人所得税，这个很容易解释，个人收益的一部分上交国家，毫无疑问，个人所得税应该由卖房得利一方承担。但是由于这几年二手房市场一直是求大于供，市场是卖方市场，所以在实际的二手房交易过程当中，很多情况下契税、营业税、个人所得税都是由买房一方来交的。因此这里我要提醒那些急于买二手房的朋友，如果以上的几种税费对方都让你来交，而因为急于买到这套房子你也同意了去交这些税费，那么你一定要和对方协商降低房屋的卖价，保证自己的利益，不能因为买房心切一再让步。

三、二手房过户需要哪些手续和费用？

二手房过户手续分为买方按揭贷款付款和买方全款购房两种情况，具体过户流程如下：

一、买方按揭贷款购房

1、银行征信调查（去人民银行查买方的征信情况）；

2、房屋产权调查（调查房产是否抵押，查封，析产，继承，共有权人情况）；

3、向卖方支付定金并预留房屋尾款；

4、房屋过户的同时银行审查贷款条件；

5、银行发放贷款到卖方账户；

6、双方共同去做物业交割（水、电、气、暖、物业费，原房主户口必须迁出）；

7、向卖方支付尾款。

二、买方全款购房

1、房屋产权调查（调查房产是否抵押，查封，析产，继承，共有权人情况）；

2、买方支付卖方定金；

3、双方共同去做房屋过户；

4、双方共同去做物业交割（水、电、气、暖、物业费，原房主户口必须迁出）；

5、买方全款付清给卖方。

二手房过户税费，依据交易双方的不同情况，具体税费明细如下：

一、契税：（一般由买方缴纳，双方另有约定除外)

1、买方购买90平方以下的房产按照1.0%缴纳；

2、买方首次购买90平方以上的房产按照1.5%缴纳；

3、买方购买二套且面积90平以上的房产按照2%缴纳；

二、增值税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）

1、房产证满2年住宅房产免征增值税；

2、房产证不满2年的住宅按照5.6%缴纳增值税；

三、个人所得税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）

1、房产证满五年，并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税；

2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年，无法计算房屋原值的按照1%缴纳；可以计算差额的按照按照（上次购买价格发票金额一现在出售价格发票金额）×税率20%缴纳；

四、其他费用相对较少：

交易手续费：6元/平方×房屋平方数 （交易双方各承担50%）；

不动产权证工本费： 一个证件80元；共有权证20元/个（买方承担）；

评估费：评估总额的千分之五（银行贷款需要买方缴纳）；

抵押工本费：100元（银行贷款需要买方缴纳）；

购房证明：20元一份，一般需开3份（买方承担）；

公证收费标准: 300元（如不能本人亲自办理，需要办理本业务收费）。

土地增值税：（一般由卖方承担，双方另有约定除外）

1、普通住宅免征；

2、非普通住宅3年内：房屋成交总额×0.5% ，3年至5年：房屋成交总额×0.25%，5年或5年以上：免征

个人所得税、商铺按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格发票金额一现在出售价格发票金额）×税率20%；

营业税：商铺差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率5.55%；

契税：买方购买车库、非普通住宅（商业用房）的按照3.0%缴纳；

土地出让金：

一、房改房

1、土地性质为出让则不需要缴纳土地出让金

2、房屋的土地性质为划拨，需缴纳土地出让金标准为：房屋评估价的1%。

二、经济适用房

1、房产证年限在五年以内，无法上市买卖。

2、房产证年限超过五年，按照房屋评估价的5%缴纳土地出让金。

三、商品房

1、商品房土地性质是出让的，不需要缴纳土地出让金。

2、土地性质是划拨的需要缴纳土地评估价的40%(划拨转出让的商品房还需缴纳土地评估价3%的土地契税，以及120元的新土地证费)。

四、其他

卖方名下有两套福利房（经适房、房改房都属于福利房）出售其中一套的：如果两套房土地性质都是划拨的，交纳土地评估价的40%土地出让金，土地性质是出让的免交，一套划拨一套出让的，正常进行。（两套经适房的不能过户）

1.继承按照房价的1%

2.赠与按照房价的2%

四、二手房买卖应该先过户还是先交契税？

　　二手房买卖先交契税再过户。　　二手房契税：　　个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的，所购普通商品住宅户型面积在90平方米(含90平方米)以下的，契税按照1%执行;　　户型面积在90平方米到144平方米(含144平方米)的，税率减半征收，即实际税率为2%;　　所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照4%征收。　　购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)，均按照4%的税率征税。　　二手房过户需要的资料：　　1、买卖双方签定北京市存量房买卖合同(网签);　　2、卖方配合买方申请贷款(银行评估，批贷);　　3、买卖双方到所属区地税缴纳税费(买卖双方同时到场);　　4、买卖双方到所属区域房屋管理局办理过户手续(买卖双方同时到场);　　存量房屋买卖准备材料：　　(1)原房屋所有权证(原件);　　(2)房屋买卖合同(原件);　　(3)契税完税或减免税凭证;　　(4)原房屋所有权证所附房屋登记表、房产(分户)平面图二份(房屋所有权人栏空白);　　(5)国有土地使用证(整宗房地产或已发土地证的房屋);　　(6)划拨土地转让批准文件(整宗划拨土地);　　(7)外国人、港澳台同胞、境外法人和其他组织购买房屋的，提交北京市涉外项目国家安全审查批准文件;已经批复的房屋再出售的，不再提交;　　(8)外国驻华大使馆、领事馆购买房屋的，提交外交部批准文件。

五、二手房过户以契税发票时间为准吗？

应该说，在绝大多数情况下，增值税发票的时间肯定是早于契税的税票开票时间的，两者本身就是存在时间差的，这是正常情况，不影响办理产权过户。

六、二手房过户费用是多少？

首先，二手房过户所涉及的税费一般有：契税、个人所得税、增值税；其次，支付中介公司的佣金。

1、契税（1-3%），建筑面积＜90方，满足首次购房要求；建筑面积＞90方，满足首次购房的1.5%；第三套房或以上按3%计算

2、个人所得税（1-1.5%） 看你所在城市税局具体情况而定。其实，还有一种征收方式是按差额的20%计算。当然，如果符合广东省内家庭住房（产证）满5年且属于唯一一套住房可以免征个人所得税的。

3、增值税（5-5.5%） 也是看你所在城市而定的，有些城市打击炒房客，要求出售房子不低于5年，低于5年（或者说不满5年的）需要征收增值税。而我所在的城市是不满2年的需要征收这个税。

4、支付中介公司的佣金（1-3%） 具体情况也是看你所在城市的。

一般按成交价或合同价再乘以总的税率就是你需要交的费用。

以上仅作参考。

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七、望奎二手房过户费用？

二手房过户费用如下：1、测绘费1.36元/平方，买方。2、评估费0.5%（评估额，允许浮动），买方；。　3、契税评估额初次90平内1%、90平~140平内1.5%，超过140平或非首次3%，由买方缴纳。4、所得税按全额的1%，由卖方承担，满五年唯一住房减免。5、交易费6/平方,双方。6、工本费80元,买方(工本印花税5元)买方。　7、营业税5.6%卖方缴纳，普通住房满两年可减免。

八、大同二手房过户费用？

大同二手房过户的费用如下

一、契税

大真90m2以下，网签价01%,如果90m2以上15%.如果是大同的第二套，需要网签价x3%，契税由买家承担。

二、增值税及 附加

大同二手房未满2年，需要缴纳:网签价/ (1+5%) x5.56%

如果房子已满2年，普通住宅免征，非普通住宅(例如公寓，别墅等)征税标准:差价/ (1+5%) x5.56%， 差价相当于:合同价购买价税金合理费用。

九、漳州二手房过户费用？

二手房过户所要缴纳的费用：交易税费共涵盖8个税种，主要有契税、营业税、印花税、城建税、个人所得税、土地增值税、教育费附加、地方教育费附加等。

各税种的征收比率依地域有所差异，但区别不大。

1、契税：基准税率3%，优惠税率为1.5%和1%。

普通住宅征收比率为成交价的1.5%，非普通住宅为成交价的4%。

具体征收比率：90平以下的普通住宅（首套1%、二套3%）；90至140平普通住宅（首套1.5%、二套3%）；别墅等非普通住宅（成交价的4%）。

2、营业税：税率为5.5%。根据2010年房产新政，转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。

3、印花税第一种是比例税率，适用于房地产产权转移书据，税率为0．05%，同时适用于房屋租赁合同，税率为1%，房产购销合同，税率为0．03%；

第二种是定额税率，适用于房地产权利证书，包括房屋产权证和土地使用证，税率为每件5元。

4、个人所得税：税率为交易总额1%或两次交易差的20%，由卖方承担。

征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。

在这里有两个条件①家庭唯一住宅②购买时间超过5年。

如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。

注：如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的退还。

5、城建税、教育费附加和地方教育费附加等此类税种的征收以营业税税额为计税依据，按实际缴纳营业税税额的7%、3%、1%分别缴纳城建税、教育费附加和地方教育费附加。二手房过户流程主要有以下四步：

一、买卖双方无贷款：买卖双方约定一个合同签订日期；一般合同签订后的三个工作日内，买房将首付款支付给卖方；并约定一个房产进交易中心的时间。

进交易中心的当天，买房支付卖方除尾款以外所有的房款。

20个工作日后，领取新的房产证；凭新的房产证办理物业交接手续、水电煤等过户，最后在交房时，下家将尾款结清给卖方。

二、卖方有贷款未还清：买卖双方约定一个合同签订日期；一般合同签订后的三个工作日内，买房将首付款支付给中介公司进行监管；卖方、买房和中介公司三方共同见证还清房东未付清的银行贷款。

7个工作日后，银行贷款审结结束，双方约定一个房产进交易中心的时间；进交易中心的当天，买房支付卖方除尾款以外所有的房款。

20个工作日后，领取新的房产证；凭新的房产证办理物业交接手续、水电煤等过户；最后在交房时，买房将尾款结清给卖方。三、买方贷款购房：

首先对买方的贷款额度、资信进行审核；审核无误后，双方达成买卖协议。

买卖双方约定一个合同签订日期；一般合同签订后的三个工作日内，买方将首付款支付给卖方；买方和贷款公司或银行签订贷款协议；7个工作日贷款审核结束后，双方约定一个房产进交易中心的时间；进交易中心20个工作日后，领取新的房产证；银行凭新的房产证，给卖方放款；凭新的房产证办理物业交接手续、水电煤等过户；最后在交房时，买方将尾款结清给卖方。

四、买卖双方均有贷款：

首先对买方的贷款额度、资信进行审核；审核无误后，双方达成买卖协议。

买卖双方约定一个合同签订日期；一般合同签订后的三个工作日内，买方将首付款支付给中介公司进行监管；卖方、买方和中介公司三方共同见证还清卖方未付清的银行贷款；7个工作日后，银行贷款审结结束，买方和贷款公司或银行签订贷款协议；7个工作日贷款审核结束后，买卖双方约定一个房产进交易中心的时间；进交易中心20个工作日后，领取新的房产证；银行凭新的房产证，给卖方放款；凭新的房产证办理物业交接手续、水电煤等过户；最后在交房时，买方将尾款结清给卖方。房产证办理过户所需时间：材料都没有问题的话，须到房产局，填写一些表格和一个存量合同，存量合同上面的金额一定要和签订合同上面的金额一样。材料都交给房产局之后，会有一个回执单，一定要在上面说明的日期去缴纳税金，一般需要15个工作日左右。税金交清以后就在那里排队等着去拿新房产证。房产证办理时限为10个工作日(自登记受理后次日起)。

十、二手房过户流程及费用？

二手房的过户流程包括：1、签合同付款，此时应该和卖方确认房屋产权归属以及房龄等问题；2、交税过户，这一步完成后交易双方就可以办理产权变更登记；3、领取新产权证，到此二手房的交易就结束了。

二手房的过户费用包括：1、营业税，需要依据房产证的年数判断是否可以免征；2、契税，不同住宅面积是不同的；3、个人所得税，按照房产证颁发年数征收，但是在卖家可以证明是家庭生活用房的，可以免征；4、印花税，按照住房面积来计算；5、评估费；6、中介费；7、其它费。二手房的过户费用会因为房屋产权类型，以及房产证签发时间等的影响而不同，具体过户费用需要依据所交易房屋的情况来缴纳。